每個財務人都需要這套流程及清單，多看看對你還是極好的！ 第一項 月初需要準備增值稅納稅申報 增值稅納稅申報的時間每月1-15日，但是為了應對突發(fā)情況，財務人員一般需要在10日前申報。 &...
大白菜 發(fā)表于：2017-10-19 10:33
1.普通發(fā)票上有“購買方納稅人識別號”欄次，且受票方為2017年16號公告中所指企業(yè)的，就需要填寫購買方的名稱和稅號；無購買方納稅人識別號填寫欄的，可不填寫購買方納稅人識別號。 2.根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，暫未對在...
大白菜 發(fā)表于：2017-10-18 10:36
今天我們較系統(tǒng)地說說外貿(mào)企業(yè)的進項稅抵扣問題。 一、關于外貿(mào)企業(yè)出口貨物，實行的是“免退稅”政策�！懊舛悺笔侵笇ν赓Q(mào)企業(yè)出口的貨物和外購的服務和無形資產(chǎn)免征出口銷售環(huán)節(jié)增值稅；“退”稅是指對外貿(mào)企業(yè)已出口的貨物和服務以及無...
大白菜 發(fā)表于：2017-10-14 15:58
企業(yè)超出“經(jīng)營范圍”開發(fā)票業(yè)務稅務處理
企業(yè)經(jīng)營中，有時會發(fā)生營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范圍以外的經(jīng)營活動，例如生產(chǎn)企業(yè)出租部分廠房、銷售使用過的機器設備、轉售電力、自來水等業(yè)務。 那么，發(fā)生此類業(yè)務，是否能超經(jīng)營范圍開具發(fā)票？有沒有什么風險呢？ 1、能不能開發(fā)...
大白菜 發(fā)表于：2017-10-14 09:51
（注：本專題所稱個人均不包括個體工商戶） 一、增值稅 1.個人銷售其取得的不動產(chǎn)(不含其購買的住房)，應以取得的全部價款和價外費用減去該項不動產(chǎn)購置原價或者取得不動產(chǎn)時的作價后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算應納...
大白菜 發(fā)表于：2017-10-14 09:49
一、個人所得稅 企業(yè)雇用季節(jié)工、臨時工，如與單位簽定有期限的勞動合同，可以按工資、薪金所得項目繳納個稅；否則按照勞務報酬所得項目繳納個稅。 【例】企業(yè)雇傭一位保潔員，如按月付“報酬”，應按工資、薪金所得項目繳納個稅；...
大白菜 發(fā)表于：2017-10-14 09:44
企業(yè)因利息低向個人借了款； 老板個人資金緊張，從公司賬上借錢； 還有老板公私不分，借錢不還； 這里面涉及的問題就是企業(yè)與自然人之間的借款問題，應如何進行正確的涉稅處理避免稅務風險？ 一、企業(yè)借自...
大白菜 發(fā)表于：2017-10-14 09:41
公司開會，會務人員都會給開會的領導和員工泡上一杯茶。 客戶來了，泡杯茶，非常正常的接待禮節(jié)。 公司買了茶葉怎么入賬，涉稅處理如何做？這答案還真不一定，發(fā)票是形式，用途是實質，實質重于形式，形式結合實質。 ...
大白菜 發(fā)表于：2017-10-14 09:35
【退稅熱點】外貿(mào)企業(yè)的進項稅額，到底應該如何抵扣？
今天我們較系統(tǒng)地說說外貿(mào)企業(yè)的進項稅抵扣問題。 一、關于外貿(mào)企業(yè)出口貨物，實行的是“免退稅”政策。“免稅”是指對外貿(mào)企業(yè)出口的貨物和外購的服務和無形資產(chǎn)免征出口銷售環(huán)節(jié)增值稅；“退”稅是指對外貿(mào)企業(yè)已出口的貨物和服務以及無...
大白菜 發(fā)表于：2017-10-13 16:49
享受出口退稅企業(yè)，有沒有辦法將退稅業(yè)務自行改成免稅業(yè)務？
文章來源：中國出口退稅咨詢網(wǎng)博客 2016年9月9日 有同學問，企業(yè)能不能將退稅業(yè)務自行改成免稅業(yè)務嗎？ 為什么會出現(xiàn)這樣的想法呢，因為對于出口退稅業(yè)務來說，有時候免稅會比選擇退稅還合算的。這個我們暫時不展開。我們來理一下政策。 一...
大白菜 發(fā)表于：2017-09-28 09:18
外貿(mào)企業(yè)為什么要開具貨物轉內銷證明？如何申報？
你好，老師。 外貿(mào)企業(yè)為什么要開具貨物轉內銷證明？ 大白菜會計學堂答復： 我們在課程中講過，外貿(mào)企業(yè)是按采購貨物專用發(fā)票的金額和退稅率計算退稅的。因此采購發(fā)票是重要的退稅憑證，不能抵扣，而且要與出口信息一一對應。 1...
大白菜 發(fā)表于：2017-09-20 15:07
5個政策沒挽救這個退稅企業(yè)的失誤，其實就是因為這1點！
今天一位同學找我，公司去年出口的商品，被稅局通知視同內銷處理，涉及上交稅款幾萬元！怎么辦？ 大白菜連續(xù)想了5個政策，但都因時間來不及，難以挽救。 具體交流過過程看下面5個圖！ 說到底，造成出現(xiàn)這個失誤的原因就是會計不知道...
大白菜 發(fā)表于：2017-09-11 11:23
房地產(chǎn)企業(yè)如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅呢？（下篇之房產(chǎn)稅）
很多財務人員不了解房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得土地使用權之后，如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅。下面我們針對房地產(chǎn)企業(yè)如何正確繳納城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅的問題，綜合整理了一個簡單的解答。這一部分是關于房產(chǎn)稅的繳納。 房產(chǎn)稅如何繳納？ 1...
大白菜 發(fā)表于：2017-09-11 11:19
房地產(chǎn)企業(yè)如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅呢？（上篇之城鎮(zhèn)土地使用稅）
很多財務人員不了解房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得土地使用權之后，如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅。下面我們針對房地產(chǎn)企業(yè)如何正確繳納城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅的問題，綜合整理了一個簡單的解答。這一部分是關于土地使用稅的繳納。 城鎮(zhèn)土地...
大白菜 發(fā)表于：2017-09-04 15:42
這次總結得真好！2分鐘快速掌握建筑業(yè)增值稅納稅辦法！
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大白菜 發(fā)表于：2017-08-30 16:13
【好文轉載】差額征稅到底如何開票？這里有個規(guī)律告訴你！
內容來源：中國稅務雜志社 對差額征稅項目到底如何開票？ 很多時候我們分不清。中國稅務雜志社一個文章給我們總結了一個規(guī)律，大家可以借鑒一下！ 規(guī)律：所有差額征稅項目都按照適用稅率或征收率全額開具發(fā)票，差額征稅不建議通過開票...
大白菜 發(fā)表于：2017-08-21 14:38
經(jīng)常有同學咨詢關于企業(yè)內部食堂的會計和稅務處理問題，比如如何列支相關費用，如何與企業(yè)結算，如何取得票據(jù)等等，今天大白菜會計學堂和你綜合說一說！ 一、內部食堂提供餐飲服務是否經(jīng)營行為？是否需要繳納增值稅？ 單位內部職工食堂（不...
大白菜 發(fā)表于：2017-08-21 14:35
2017年7月以后，農(nóng)產(chǎn)品增值稅申報要注意這五方面問題！
根據(jù)《財政部、國家稅務總局關于簡并增值稅稅率有關政策的通知》（財稅〔2017〕37號，以下簡稱37號文件）規(guī)定，自2017年7月1日起，取消13%的增值稅稅率。近日，國家稅務總局發(fā)出《關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2017...
大白菜 發(fā)表于：2017-08-14 10:28
出口企業(yè)如何通過外貿(mào)綜合服務企業(yè)操作出口退稅業(yè)務？
老師，能不能說下現(xiàn)在比較流行的外貿(mào)綜合服務企業(yè)，企業(yè)應該如何和他們做業(yè)務？ 答： 外貿(mào)綜合服務企業(yè)的出現(xiàn)，是我國外貿(mào)業(yè)務模式的創(chuàng)新。大家熟悉的“一達通”屬于外貿(mào)綜合服務平臺。外貿(mào)綜合服務企業(yè)是指具備對外貿(mào)易經(jīng)營者身...
大白菜 發(fā)表于：2017-07-25 17:55
做會計要細心！企業(yè)給職工發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品，會計和稅收如何處理？大白菜會計學堂實戰(zhàn)系列之五
有很多同學對于發(fā)放給職工物品后如何進行財稅處理一直比較困惑，今天給大家說一說！ 一、政策依據(jù) 1、會計方面-《企業(yè)會計準則第9號-職工薪酬》 第六條：職工福利費為非貨幣性福利的，應當按照公允價值計量。 根據(jù)應用指南的規(guī)定： ...
大白菜 發(fā)表于：2017-07-24 16:14
