做會計要細心！你知道建筑業(yè)納稅人收到預(yù)收款時該怎么處理會計與稅收申報嗎？大白菜會計學堂實戰(zhàn)系列之四
關(guān)于建筑企業(yè)預(yù)收款，最近有新政策了，您知道嗎？ 先看老政策： 《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號）第四十五條第二項：納稅人提供建筑服務(wù)、租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當天...
大白菜 發(fā)表于：2017-07-20 09:23
收藏了！小微企業(yè)7項稅收優(yōu)惠大總結(jié)！特別注意第4項！
做企業(yè)不易，特別是中小企業(yè)。但是我們目前給企業(yè)出臺了很多優(yōu)惠政策。 今天，大白菜會計學堂給大家總結(jié)下小微企業(yè)的優(yōu)惠政策。 1、企業(yè)所得稅優(yōu)惠 優(yōu)惠政策：自2017年1月1日至2019年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額低于50萬元（含50萬元）...
大白菜 發(fā)表于：2017-07-12 22:06
做會計要細心！出租建筑設(shè)備如何納稅？大白菜會計學堂實戰(zhàn)系列之二
今天我們來看一個出租建筑設(shè)備繳稅的案例！ 某建筑設(shè)備租賃公司，是一般納稅人。營改增前有大批建筑設(shè)備 對外租賃，近年來因經(jīng)濟不景氣，一直沒有購置新的建筑設(shè)備對外出租。公司一直出租原有的舊設(shè)備。 1、 營改增后，提供有形動產(chǎn)租賃服...
大白菜 發(fā)表于：2017-06-27 18:12
做會計要細心！物業(yè)公司水費如何納稅？大白菜會計學堂實戰(zhàn)系列之一
今天我們先來看一個物業(yè)公司水電費的納稅問題。 某物業(yè)公司，一般納稅人，本月收水費106000元，支付自來水公司72100元（自來水公司開來稅率3%的專用發(fā)票），如何計算繳納增值稅？ 1、如果沒有特別政策，物業(yè)公司公司按6%計算銷項稅，按3%抵...
大白菜 發(fā)表于：2017-06-26 11:54
你真的明白嗎？哪些納稅人銷售農(nóng)產(chǎn)品免稅？這個總結(jié)太有用！
今天有同學遇到問題聯(lián)系大白菜，問公司銷售外購的雞肉能不能免稅？針對這個問題，大白菜詳細的和大家談?wù)劇? 一、首先，依據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》，農(nóng)產(chǎn)品屬于征稅產(chǎn)品。 其次，《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范...
大白菜 發(fā)表于：2017-06-22 14:05
某建筑企業(yè)會計提問 ，公司本月應(yīng)開發(fā)商要求集中開票1000萬，賬面一下子增加了1000萬收入，成本如何辦？稅金如何計算？ 也有建筑企業(yè)會計提問，我們公司與開發(fā)商簽訂的合同是年底結(jié)算并開具。平時我們一點稅也不交？一分錢收入也不確認嗎？ ...
大白菜 發(fā)表于：2017-06-09 16:33
營改增后物業(yè)公司代收的自來水水費會計處理有了明文規(guī)定，物業(yè)會計的壓力得到釋放。 《國家稅務(wù)總局公告2016年第54號 國家稅務(wù)總局關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來水水費增值稅問題的公告》現(xiàn)將物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來水水費增值稅有關(guān)問題...
大白菜 發(fā)表于：2017-06-04 12:22
營改增后有八種發(fā)票要有“備注”，填寫不當會導(dǎo)致發(fā)票無效，收票方也不能稅前扣除。 今天我們一起來交流這些發(fā)票的備注內(nèi)容。有圖的哦！ 1、出口發(fā)票：合同號、貿(mào)易方式、結(jié)算方式、外幣金額、匯率等可在備注中填...
大白菜 發(fā)表于：2017-05-11 08:50
近期有同學在處理不動產(chǎn)抵扣的問題上遇到麻煩，收到不動產(chǎn)的進項發(fā)票，不知道如何填寫納稅申報表，大白菜今天舉例給大家說說分期抵扣怎么填？ 舉例說明： 2017年4月15號購入不動產(chǎn)價稅合計為11.1萬作為自用辦公室，不含稅價為10萬，稅額為1.1萬。...
大白菜 發(fā)表于：2017-05-10 16:30
很多退稅會計都對換匯成本的計算很不明白。大白菜在此做個簡單分析 1、出口退稅系統(tǒng)換匯成本計算公式：出口退稅出口明細申報表中同一關(guān)聯(lián)號項下同一商品代碼下每筆出口的換匯成本=[∑計稅金額＋∑計稅金額×（征稅率-退稅率）-∑應(yīng)...
大白菜 發(fā)表于：2017-05-10 08:57
資產(chǎn)負債表上有12個機關(guān)？！你是老會計也不一定全知道吧？
咱們會計人每月都需要編制三大會計報表，最重要的就是資產(chǎn)負債表。這個報表編制看起來簡單，好象將會計科目余額搬上去就是了。但其實里面還有12個機關(guān)，大白菜今天給你透露一下！ 先上圖，圖中有標記的就是存在機關(guān)的地方！ <img src...
大白菜 發(fā)表于：2017-05-10 08:47
每月月初和月末是會計最為忙碌、最為重要的時間，一個月的工作結(jié)果都要在這幾天進行。 大體的流程：根據(jù)原始憑證制作會計憑證→月底匯總做科目匯總表→登記總賬、明細賬→制作會計報表→納稅申報，這一連串的做賬順序基本上所...
大白菜 發(fā)表于：2017-05-10 08:36
老板和會計來看！李總理說的小微企業(yè)所得稅等3個政策與你有關(guān)！
十二屆全國人大五次會議2017年3月5日9時在北京人民大會堂開幕，國務(wù)院總理李克強作政府工作報告，報告中涉及到的三個地方我們再延伸解讀一下： 一、.擴大小微企業(yè)享受減半征收所得稅優(yōu)惠的范圍，年應(yīng)納稅所得額上限由30萬元提高...
大白菜 發(fā)表于：2017-05-09 10:58
注意啦！稅控系統(tǒng)升級后，出口發(fā)票如何開？
1、系統(tǒng)升級后如何開出口發(fā)票？ 出口企業(yè)在防偽稅控系統(tǒng)升級后，一律使用升級后的增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具出口發(fā)票，使用增值稅普通發(fā)票（五聯(lián)）代替原有的出口發(fā)票，今后原出口發(fā)票不再使用，如有未繳銷的盡快繳銷。 ...
大白菜 發(fā)表于：2017-05-09 10:46
關(guān)于殘保金和水利基金，現(xiàn)在有優(yōu)惠啦！
今天給大家?guī)硪粭l最新的信息！關(guān)于殘保金和水利基金，有優(yōu)惠啦！ 一、先來看相關(guān)通知 【關(guān)于取消、調(diào)整部分政府性基金有關(guān)政策的通知】財稅〔2017〕18號 （一）自2017年4月1日起，調(diào)整殘疾人就業(yè)保障金征...
大白菜 發(fā)表于：2017-05-08 16:11
一直有同學對退稅的流程很迷糊，感到不好系統(tǒng)掌握，大白菜今天綜合說一下！ 首先提醒：退稅學習必須結(jié)合實際操作才能有實質(zhì)性的領(lǐng)悟，所以如果是好的教程一定也要完成里面的操作練習！不練習，效果不明顯！ 一...
大白菜 發(fā)表于：2017-05-08 14:20
