【每月精選20211002】這50個(gè)增值稅熱點(diǎn)問題，值得你收藏（上）！
今天，大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂給大家總結(jié)、注解了一批熱點(diǎn)增值稅問題，注意收藏啦！ 1.公司購(gòu)買法院法拍賣房辦公用的，雙方各要交什么稅？可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？沒有發(fā)票所得稅可以稅前列支嗎？ 回復(fù)： 購(gòu)買方繳納契稅、印花稅，另一方...
大白菜 發(fā)表于：2021-10-16 17:42
【每月精選20210902】民辦學(xué)校稅收優(yōu)惠政策有這些！大總結(jié)拿走不謝！
本期大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂從學(xué)校會(huì)計(jì)的的角度，來梳理一下民辦學(xué)校都能享受哪些稅收優(yōu)惠？！ 文章也一并總結(jié)分享了政府舉辦的學(xué)校的稅收政策！ <img src="/attached/image/20210927/20210927175535_3052.png" alt="" /> ...
大白菜 發(fā)表于：2021-09-27 17:57
【每月精選20210901】一文總結(jié)廢舊物資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)稅收政策，拿走不謝！
好多同學(xué)對(duì)廢舊物資經(jīng)營(yíng)稅收政策認(rèn)識(shí)不清，好多老板也經(jīng)常認(rèn)為這個(gè)行業(yè)的特殊優(yōu)惠政策。今天咱們作一個(gè)總結(jié)，以方便大家學(xué)習(xí)和掌握 ！ 一、銷售廢舊物資業(yè)務(wù)的稅收征管規(guī)定 廢舊物資經(jīng)營(yíng)中涉及的情況大體上可以分為以下幾類: 一是...
大白菜 發(fā)表于：2021-09-18 09:34
【每月精選20210802】這18個(gè)增值稅抵扣熱點(diǎn)問題值得收藏！
1、請(qǐng)問現(xiàn)在過高速公路取得的通用機(jī)打發(fā)票還可以抵扣嗎？ 回復(fù)： 不可以抵扣。通行費(fèi)發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，需要區(qū)分如下幾種情況： 1.取得的是征稅的通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票可以通過發(fā)票勾選平臺(tái)勾選認(rèn)證抵扣； 2.稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制...
大白菜 發(fā)表于：2021-08-23 17:59
每月精選20210801】高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與后續(xù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)大總結(jié)
每年的年中都是各地高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定和復(fù)核的重要時(shí)間�，F(xiàn)在各地對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定都越來越重視，其中也包含了很多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。今天一起給大家總結(jié)下！ 一、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定前的核查要點(diǎn) （一） 高新收入 ...
大白菜 發(fā)表于：2021-08-17 15:18
【每月精選20210702】關(guān)于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，掌握這15個(gè)熱點(diǎn)問題！
今年是“十四五”開局之年，財(cái)政部、稅務(wù)總局按照國(guó)務(wù)院統(tǒng)一部署，先后印發(fā)了《關(guān)于延長(zhǎng)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第6號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第13號(hào)...
大白菜 發(fā)表于：2021-07-25 14:07
【每月精選20210701】總公司簽訂合同，分公司開發(fā)票，真得可以嗎？
有同學(xué)問：我們是一家建筑公司，在外地施工，總公司和外地的甲方簽了合同，但甲方當(dāng)?shù)卣屛覀冊(cè)诋?dāng)?shù)亟⒁粋�(gè)分公司，方便將稅款交到當(dāng)?shù)�，并可以由分公司向甲方開具發(fā)票，這樣能行嗎？ 今天給大家理一理！ 一、分公司是獨(dú)立機(jī)構(gòu)...
大白菜 發(fā)表于：2021-07-18 18:19
【每月精選20210603】7項(xiàng)大變化！一文解讀退稅新政15號(hào)公告！
2021年6月3日，國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布2021年第15號(hào)《關(guān)于優(yōu)化整合出口退稅信息系統(tǒng) 更好服務(wù)納稅人有關(guān)事項(xiàng)的公告》。 公告的背景是稅務(wù)總局前期將金稅三期工程系統(tǒng)和出口退稅管理系統(tǒng)進(jìn)行了整合。公告的主要內(nèi)容是堅(jiān)持為民便民，大幅簡(jiǎn)并優(yōu)化...
大白菜 發(fā)表于：2021-06-25 16:17
【每月精選20210602】2021年稅局重點(diǎn)關(guān)注的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（下）
今天梳理下企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)存在的領(lǐng)域、科目和核查方法 1. 利息收入—— 問題描述： A、債權(quán)性投資取得利息收入，可能包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等各種形式收入，企業(yè)存在不記、少計(jì)收入或者未按照...
大白菜 發(fā)表于：2021-06-20 18:17
【每月精選20210601】2021年稅局重點(diǎn)關(guān)注的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（上）
2021年以來稅務(wù)稽查也越來越嚴(yán)、力度也越來越大，企業(yè)不注意就有可能引來稅務(wù)稽查的風(fēng)險(xiǎn)。 稅局對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)加工、廢舊物資收購(gòu)利用、大宗商品（如煤炭、鋼材、電解銅、黃金）購(gòu)銷、營(yíng)利性教育機(jī)構(gòu)、醫(yī)療美容、直播平臺(tái)...
大白菜 發(fā)表于：2021-06-20 18:16
【每月精選20210502】退稅熱點(diǎn)-又碰到了這個(gè)提示“系統(tǒng)出現(xiàn)異常，，請(qǐng)與客服人員聯(lián)絡(luò)”！怎么辦
出口企業(yè)的小伙伴，使用單機(jī)版申報(bào)系統(tǒng)，進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)或生成申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，經(jīng)常提示“系統(tǒng)出現(xiàn)異常，如影響正常操作或操作受限，請(qǐng)與客服人員聯(lián)系”，這可怎么辦？ 解決方法有三種： 1、原因：申報(bào)系統(tǒng)沒有安裝在默認(rèn)的c盤路徑下。 ...
大白菜 發(fā)表于：2021-05-27 17:48
【每月精選20210501】退稅熱點(diǎn)-開具出口發(fā)票稅率到底應(yīng)該選擇“0”還是“免稅”？
很多出口企業(yè)的同學(xué)在開具出口發(fā)票時(shí)總在糾結(jié)：開具出口發(fā)票稅率到底應(yīng)該選擇“0”還是“免稅”？ 我們知道 出口企業(yè)一般適用“零稅率”政策，即納稅人出口產(chǎn)品不僅可以不納本環(huán)節(jié)增值額的應(yīng)納稅額，而且可以退還以前各環(huán)節(jié)增值額的已納稅...
大白菜 發(fā)表于：2021-05-20 16:22
【每月精選20210402】關(guān)于個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的交稅問題，給你總結(jié)好了（帶案例）
關(guān)于個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的繳稅，是眾多會(huì)計(jì)比較關(guān)心的問題。 今天，給大家整理了一下其中的熱點(diǎn)問題，一起學(xué)習(xí)吧。 一、為什么個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)要交稅？ 《個(gè)人所得稅法》第十五條規(guī)定：個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)辦理變更登記的，市場(chǎng)...
大白菜 發(fā)表于：2021-04-28 09:36
【每月精選20210401】出口企業(yè)會(huì)計(jì)為什么每年四月份都非常敏感？
只要多年從事出口退稅的會(huì)計(jì)，都對(duì)四月份莫名地有種緊張！ 為什么？ 因?yàn)樵瓉淼囊粋�(gè)政策---國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào)規(guī)定： 1、生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日(...
大白菜 發(fā)表于：2021-04-18 12:06
【每月精選20210302】收藏啦！這17項(xiàng)23個(gè)重要的優(yōu)惠政策是這樣延期的！
2021年 3月中旬，財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)了6號(hào)和7號(hào)公告，對(duì)一批到期的新政策如何延續(xù)作了明確。今天，大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂給你總結(jié)下，哪些重要的政策延長(zhǎng)了？！ 一、小規(guī)模納稅人3%減按1%優(yōu)惠政策繼續(xù)執(zhí)行至2021年12月31日，具體情況如...
大白菜 發(fā)表于：2021-03-27 09:24
【每月精選20210301】一文梳理哪些普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？!
大家都知道，增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票和進(jìn)口增值稅繳款書是常見的抵扣憑證。但可能不很清楚的是，也有四類普通發(fā)票是可以抵扣的重要憑證。今天，大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂帶你一起梳理一下！ 一、農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)或銷售普通發(fā)票 政策依據(jù)：《財(cái)政部 ...
大白菜 發(fā)表于：2021-03-19 15:20
【每月精選20210202】1月份12個(gè)會(huì)計(jì)熱點(diǎn)問題都在這里！
1.公司給機(jī)動(dòng)車買了交通事故強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)（交強(qiáng)險(xiǎn)），這個(gè)是否需要交印花稅？ 答：根據(jù)《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》(國(guó)務(wù)院令第11號(hào))《印花稅稅目稅率表》規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同印花稅征稅范圍包括財(cái)產(chǎn)、責(zé)任、...
大白菜 發(fā)表于：2021-02-28 17:15
【每月精選20210201】4個(gè)案例告訴你：稅費(fèi)返還是否需要繳納企業(yè)所得稅？
案例1：從稅務(wù)機(jī)關(guān)取得的代扣代繳、委托代征等各項(xiàng)稅費(fèi)返還的手續(xù)費(fèi)是否應(yīng)繳納企業(yè)所得稅？ 答： 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定，企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入為收入總額。包括銷售貨物收入；提供勞務(wù)收...
大白菜 發(fā)表于：2021-02-05 17:08
【每月精選20210102】總結(jié)8個(gè)匯算清繳時(shí)才能享受的稅收優(yōu)惠政策
2020年度已經(jīng)結(jié)束，上半年會(huì)計(jì)的一個(gè)大事就是年度匯算清繳。匯算清繳除了作納稅調(diào)整之外，就是要統(tǒng)算下各類優(yōu)惠政策！今天我們總結(jié)一下，匯算清繳時(shí)才能享受的稅收優(yōu)惠有哪些？ 1.開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 ...
大白菜 發(fā)表于：2021-01-29 17:09
【每月精選20210101】又到年度結(jié)賬了！對(duì)照這個(gè)大綱，結(jié)賬必然順利！
又到年度結(jié)賬了！ 各位會(huì)計(jì)，看看這些事情你檢查了么！ 一、利用財(cái)務(wù)軟件或人工，對(duì)一年的科目余額表進(jìn)行查詢，至少延伸至二級(jí)科目，逐項(xiàng)核查其中的總賬以及明細(xì)科目有無明顯不合理之處，主要是二項(xiàng)檢查： （一）余額方向異常檢查 （1）現(xiàn)...
大白菜 發(fā)表于：2021-01-16 18:46
