老師，我們公司有一個工程只剩質保金沒有支付了，質保金的發(fā)票也沒有開具，請問要如何...467639提問
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1、支付質保金時： 借：應付賬款 ——XX 施工方（質保金） 貸：銀行存款 2、取得質保金發(fā)票時： 借：固定資產(chǎn) 借：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 ——XX 施工方
老師請問一下收入確認方式，是一家百貨公司，以收取租金管理費為主營業(yè)務收入，以現(xiàn)金...483815提問
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百貨公司收取的租金屬于 “經(jīng)營租賃收入”，需遵循權責發(fā)生制確認收入 —— 即收入應在 “權利義務發(fā)生的期間” 確認，而非 “實際收到現(xiàn)金的期間”。 您收取的 3000 元是 “三個月租金的預收款”，雖然現(xiàn)金在當月收到，但對應的租賃服務（...
我單位租賃了一處民宅作為辦公用房，自來水公司只能開具給房東發(fā)票，房東去稅務局代開...186****5287提問
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1、絕對不可使用包裝水發(fā)票，屬于虛開發(fā)票 2、房東作為個人（其他個人），可攜帶材料到稅務局代開 “自來水” 發(fā)票；如果是公司股東，可以直接開9%或3%自來水發(fā)票，你公司還可抵扣 3、房東也可以提供自來水公司發(fā)票復印件、費用分割單（列明...
增值稅進項票面額太大，能否分次抵扣091251提問
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現(xiàn)在的政策不允許分次抵扣了呢。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
老師，請問市場監(jiān)督管理局會計業(yè)務賒銷購入固定資產(chǎn)怎么做會計分錄，以及付款等一系列...158****3535提問
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1、賒銷購入固定資產(chǎn)不做分錄（因未實際支付款項，無預算支出） 2、后續(xù)付款-借：行政支出（支出功能分類科目，如 “基本支出 —— 資本性支出”）貸：資金結存 —— 貨幣資金 3、因折舊不涉及現(xiàn)金收支，不屬于預算會計的核算范圍，因此預...
老師，請幫忙指點 1. 規(guī)上企業(yè)-每月填寫的統(tǒng)計表 工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值：是否包含外購-轉銷...151****9972提問
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1、填報 “工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值” 時：僅統(tǒng)計本企業(yè)生產(chǎn)加工的產(chǎn)品價值，外購直接轉銷的金額不包含在內(nèi)。 2、填報 “工業(yè)銷售產(chǎn)值” 時：需包含外購轉銷部分（因開票金額已體現(xiàn)），同時也包含本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的銷售收入。 總結：兩者的核心差異在于...
老師您好，我們在建廠里，買了一批室外綠化苗木有300萬，還是室外兒童游樂場，室外籃...好運連連提問
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根據(jù)《財政部 稅務總局關于房產(chǎn)稅和車船使用稅幾個業(yè)務問題的解釋與規(guī)定》(財稅地字〔1987〕3號)規(guī)定，房產(chǎn)稅的征稅對象是“房產(chǎn)”，房產(chǎn)是以房屋形態(tài)表現(xiàn)的財產(chǎn)，指有屋面和圍護結構，能夠遮風避雨，可供人們在其中生產(chǎn)、工作、學習、娛樂、...
我單位有一個分公司，近日因為以前年度的一張住宿費發(fā)票涉嫌走逃，稅務局要求調(diào)增。目...186****5287提問
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分公司繳納的這 50 萬稅金及滯納金是否要上轉給母公司，需要根據(jù)具體情況來判斷。 如果分公司是獨立核算，且與母公司在財務上有明確的劃分，同時稅務機關明確該補繳稅款及滯納金由分公司自行承擔，那么分公司繳納的這部分費用不需要上轉給母...
老師 你好，服務和勞務是不是不能退稅，只有免稅是吧158****1486提問
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新退稅教程4-4：服務消費稅退稅與免征稅 http://www.n6259.cn/coursedetail/91 可以看下第一節(jié) 講了那些服務可以退稅 至于勞務 只有對境外提供加工修理 修配勞務才可以退稅
工會經(jīng)費返還的會計分錄，以及需要征所得稅嘛？183****6052提問
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1、若返還的工會經(jīng)費由企業(yè)工會單獨管理（用于工會活動），則： 借：銀行存款 貸：其他應付款 —— 工會經(jīng)費（返還部分） 若企業(yè)未單獨核算工會賬戶，返還資金用于日常工會開支，也可直接沖減費用（需結合企業(yè)會計政策）： 借：銀行存款 ...
老師，我們是采購進來在銷售，你說干香菇，干海帶，干木耳是9%，你看一下，這句話，蔬...137****1251提問
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根據(jù)財稅[2011]137號，國務院批準，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通環(huán)節(jié)增值稅。對從事蔬菜批發(fā)、零售的納稅人銷售的蔬菜免征增值稅。所以如果是批發(fā)零售蔬菜的，免稅。
老師，我公司是銷售貨物的，我想知道，干香菇，干海帶，干木耳開具發(fā)票的稅率，是免稅...137****1251提問
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如果你們是一般納稅人：如果是銷售自產(chǎn)的干香菇、干海帶、干木耳，屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，免征增值稅。你們是購進后再銷售的，屬于初級農(nóng)產(chǎn)品，按照 9% 的稅率征收增值稅，采購的對應產(chǎn)品可以憑自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品開具的免稅發(fā)票抵扣。也可適...
這個業(yè)務是這樣的，公司主營業(yè)務是租金管理費收入的商場，這個公司交的租金是他們的員...483815提問
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還是沒說清楚 ，你這說了好幾個會計主體。我是這樣理解你的描述的：A公司主營出租業(yè)務，收租金是主業(yè)，但對外開的發(fā)票是停車費發(fā)票。B公司是租賃商戶，由其員工墊付給A公司的租金。 對于A公司，收租賃費即使是開停車費發(fā)票，也不應將租金償...
老師，收到租金收入，開的是停車費發(fā)票，做收入后，又把員工墊支的租金3000元返還給個...483815提問
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收的租金收入，收的是誰的，不是公司正當收入嗎？員工為何要墊付？如果退款給員工，這收入不就成虛的了嗎？不太理解你的業(yè)務 。請詳細敘述你的問題以便解答。
老師，股權轉讓個人對個人的，稅費怎么計算qq.com提問
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也要根據(jù) 增值額計算�？梢钥聪滦鹿痉☉獙Ψ桨讣吧娑惪偨Y http://www.n6259.cn/coursedetail/144 第5節(jié) 的案例！感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
你好老師，公司收到一筆中小微企業(yè)升級高企的補貼，這筆收入是否應該計入營業(yè)外收入-...153****8589提問
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應該計入營業(yè)外收入-政府補貼。但不屬于不征稅收入。要作為不征稅收入，需同時符合以下三個條件： 企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件。 財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。 企業(yè)對...
老師好，請教一下，以前年度的應交個人所得稅金額多計提了，今年該怎么調(diào)整這部分金額...151****5220提問
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情況 1：多計提未繳納 借：應交稅費 —— 應交個人所得稅 貸：管理費用 / 銷售費用等（根據(jù)員工所屬部門，沖減當期費用） 情況 2：多計提且已繳納（可退稅） 沖銷多計提： 借：應交稅費 —— 應交個人所得稅 貸：管理費用 / 銷售費用等...
老師：個稅手續(xù)費返還的賬務處理怎么做？牙齒曬太陽提問
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每次一個案例，跟大白菜學會計 http://www.n6259.cn/coursedetail/114 親 ，看下第4節(jié) 有完整介紹
配電室預防性試驗費，是發(fā)票名頭，合同簽的是用電安全檢測合同，我計入什么科目？主營...483815提問
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大多數(shù)企業(yè)（非電力檢測行業(yè)）：建議計入 “管理費用 - 安全檢測費”，因該費用是企業(yè)自身電力設施的安全保障支出，屬于管理范疇，與主營業(yè)務收入無直接關聯(lián)，不應計入主營業(yè)務成本。 電力檢測服務企業(yè)：若費用與對外提供的檢測服務直接相關...
冷庫風機改造工程，把風機移位還有幾個電控柜，發(fā)票開的是工程款-冷庫改裝風機項目，...483815提問
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應根據(jù)企業(yè)的主營業(yè)務性質和該改造工程的具體用途，判斷計入的會計科目，一般不建議直接計入 “主營業(yè)務成本 - 維修檢測費。若未涉及設備性能重大提升，屬于日常維修，建議計入 “管理費用 - 維修費”（冷庫用于管理 / 倉儲）或 “制造費用 -...
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