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老師，我們公司有一個(gè)工程只剩質(zhì)保金沒(méi)有支付了，質(zhì)保金的發(fā)票也沒(méi)有開(kāi)具，請(qǐng)問(wèn)要如何進(jìn)行賬務(wù)處理？分錄則么做？

問(wèn)題分類(lèi)：會(huì)計(jì)處理類(lèi) 閱讀量：487 467639 發(fā)表于：2025/8/19 10:47:00

解答

大白菜老師 回復(fù)于：2025/8/19 15:12:00

1、支付質(zhì)保金時(shí)：
借：應(yīng)付賬款 ——XX 施工方（質(zhì)保金）
貸：銀行存款
2、取得質(zhì)保金發(fā)票時(shí)：
借：固定資產(chǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款 ——XX 施工方