【每周一文20191004】一文說(shuō)透增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)
文章分類：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)精選大白菜 發(fā)表于：2019/10/29 15:16:00
【每周一文20191004】一文說(shuō)透增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)
按照稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，全國(guó)各省市將正式上線運(yùn)行增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版（以下簡(jiǎn)稱發(fā)票系統(tǒng)2.0版）。發(fā)票系統(tǒng)2.0版集成了稅控系統(tǒng)、電子底賬系統(tǒng)及綜合服務(wù)平臺(tái)（包括稅務(wù)版和企業(yè)版），優(yōu)化升級(jí)了原增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)和發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)，為納稅人提供了增值稅發(fā)票的網(wǎng)上抵扣勾選、退稅勾選、代辦退稅勾選、進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票查詢、成品油消費(fèi)稅管理和發(fā)票下載等功能，功能更加完善、界面更加友好。
增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)是增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版重要組成部分！所有使用含有數(shù)字證書(shū)的稅控設(shè)備的全部一般納稅人和小規(guī)模納稅人均可使用該平臺(tái)。
一、平臺(tái)簡(jiǎn)介
1. 增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）是什么？
答：增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）是現(xiàn)有增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)的升級(jí)版，在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行了功能的完善和風(fēng)格的優(yōu)化，可以為納稅人提供增值稅發(fā)票網(wǎng)上抵扣勾選、退稅勾選、代辦退稅勾選、成品油消費(fèi)稅管理、進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票查詢和下載等功能。
2. 增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）都有哪些模塊？
答：綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）包括首頁(yè)、抵扣勾選、退稅勾選、代辦退稅勾選、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢、稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)、成品油消費(fèi)稅管理、發(fā)票下載、檔案信息維護(hù)等模塊。
3. 增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）有哪些優(yōu)化功能？
答：綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）的優(yōu)化功能有：抵扣勾選增加確認(rèn)簽名操作，抵扣勾選可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整有效抵扣稅額或不抵扣，增加出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選和查詢、增值稅發(fā)票全生命周期展示、回退稅款所屬期、注銷勾選、發(fā)票下載、風(fēng)險(xiǎn)管控等功能。
4. 增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）上線后，增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)是否繼續(xù)使用？
答：增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）上線運(yùn)行后，原增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)不再使用。
二、登錄環(huán)境
1. 增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）運(yùn)行環(huán)境要求？A
答：（1）該平臺(tái)支持WINDOWS XP及以上（WINDOWS XP、WINDOWS7、WINDOWS8、WINDOWS10）操作系統(tǒng)；
（2）需配置IE8及以上版本瀏覽器，支持Google、火狐瀏覽器；
（3）使用該平臺(tái)前需根據(jù)操作手冊(cè)要求安裝相關(guān)的控件及驅(qū)動(dòng)（盤(pán)、安全控件和稅務(wù)證書(shū)）。
2. 安裝相關(guān)控件及驅(qū)動(dòng)的注意事項(xiàng)有哪些？A
答：（1）按照《基礎(chǔ)驅(qū)動(dòng)及安全控件安裝手冊(cè)》安裝；
（2）關(guān)閉瀏覽器；
（3）不要連接金稅盤(pán)或稅控盤(pán)；
（4）在安裝證書(shū)和控件時(shí)，選中安裝文件，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“以管理員身份運(yùn)行”；
（5）清空瀏覽器緩存，再重新打開(kāi)瀏覽器。
3. 登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）時(shí)是否需要連接稅控設(shè)備？A
答：登錄平臺(tái)時(shí)需連接稅控設(shè)備（金稅盤(pán)或稅控盤(pán)），但不可同時(shí)連接金稅盤(pán)和稅控盤(pán)。
4. 增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）的平臺(tái)密碼是什么？
答：平臺(tái)密碼是為了滿足部分納稅人開(kāi)票與認(rèn)證操作分開(kāi)的需求，由企業(yè)根據(jù)需要自行在平臺(tái)中設(shè)置的平臺(tái)登錄密碼；平臺(tái)密碼設(shè)置成功并啟用后，納稅人需同時(shí)輸入證書(shū)密碼和平臺(tái)密碼后，才能登錄。
5. 平臺(tái)密碼是否必須啟用？A
答：納稅人可以自行選擇啟用或不啟用平臺(tái)密碼，啟用平臺(tái)密碼后需同時(shí)輸入證書(shū)密碼和平臺(tái)密碼登錄，不啟用平臺(tái)密碼時(shí)僅輸入證書(shū)密碼即可登錄。
6. 忘記平臺(tái)密碼該怎么辦？A
答：（1）若納稅人設(shè)置過(guò)密碼找回問(wèn)題及答案，可通過(guò)該功能取消平臺(tái)密碼，登錄平臺(tái)后根據(jù)需要重新設(shè)置平臺(tái)密碼；
（2）若納稅人未設(shè)置過(guò)平臺(tái)密碼找回問(wèn)題，或忘記找回密碼問(wèn)題答案，則需要到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行密碼重置。
三、業(yè)務(wù)操作
1.什么企業(yè)可以使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）？
答：所有使用含有數(shù)字證書(shū)的稅控設(shè)備的一般納稅人和小規(guī)模納稅人均可使用該平臺(tái)。
2.納稅人為不能使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）的特定類型企業(yè)，該如何認(rèn)證發(fā)票？
答：不能使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）的特定企業(yè)可在辦稅服務(wù)廳勾選確認(rèn)。
3.使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）抵扣勾選功能對(duì)納稅人信用等級(jí)有要求嗎？
答：沒(méi)有，全部增值稅一般納稅人均可登錄使用該平臺(tái)。
4.小規(guī)模納稅人是否可以使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）？
答：小規(guī)模納稅人可以登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）并使用部分功能。
5.小規(guī)模納稅人可以使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）中的哪些功能？
答：小規(guī)模納稅人可以使用平臺(tái)中的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢、稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)、成品油消費(fèi)稅管理（僅成品油企業(yè)）、發(fā)票下載和檔案信息維護(hù)等功能。
6.納稅人登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）后沒(méi)有抵扣勾選功能是什么原因？
答：請(qǐng)確認(rèn)納稅人是否為小規(guī)模納稅人或轉(zhuǎn)登記納稅人，或一般納稅人未到生效日期。
7.增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）抵扣勾選模塊都有哪些功能？
答：抵扣勾選模塊包含發(fā)票抵扣勾選、發(fā)票批量抵扣勾選、發(fā)票不抵扣勾選、逾期發(fā)票抵扣勾選、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選以及抵扣統(tǒng)計(jì)確認(rèn)等功能。
8.“發(fā)票抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些？
答：可以勾選同時(shí)滿足以下條件的發(fā)票數(shù)據(jù)：（1）由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具且尚未完成認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票（代辦退稅專用發(fā)票除外）、機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票（通行費(fèi)）。（2）發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常且未超過(guò)抵扣時(shí)限。
9.“發(fā)票抵扣勾選”模塊不可勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些？
答：不可勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有：超過(guò)抵扣時(shí)限的發(fā)票且未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的發(fā)票（逾期發(fā)票）；已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票。
10.對(duì)于發(fā)票抵扣量大的企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)批量勾選發(fā)票么？
答：發(fā)票抵扣量大的企業(yè)，可以使用“發(fā)票批量勾選”模塊，通過(guò)文件導(dǎo)入的形式實(shí)現(xiàn)批量勾選，提高發(fā)票勾選效率、降低勾選工作量。
11.勾選為“部分抵扣”和“不抵扣”的發(fā)票，該所屬期申報(bào)繳稅后能否再次選擇抵扣？
答：不可以再次選擇抵扣。
12.可以將一張發(fā)票同時(shí)進(jìn)行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎？
答：不可以，一張發(fā)票僅可勾選一種用途。
13.納稅人如何對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)？
答：征期內(nèi)，納稅人完成當(dāng)期抵扣勾選后，需在增值稅申報(bào)抵扣前，到“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”模塊申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)，生成本期可用于申報(bào)抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計(jì)表，并進(jìn)行確認(rèn)簽名。
14.納稅人進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后是否可以繼續(xù)勾選發(fā)票？
答：納稅人在非增值稅申報(bào)期，進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后，可繼續(xù)對(duì)發(fā)票進(jìn)行抵扣/不抵扣操作，但不可進(jìn)行確認(rèn)簽名。納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi)，進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后，則必須撤銷統(tǒng)計(jì)方可進(jìn)行抵扣/不抵扣操作。
15.“確認(rèn)簽名”是什么？
答：“確認(rèn)簽名”是指在平臺(tái)中對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。納稅人申報(bào)期內(nèi)需對(duì)抵扣勾選統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行簽名確認(rèn)，方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作，經(jīng)“確認(rèn)簽名”確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)表將作為申報(bào)抵扣的依據(jù)。
16.不經(jīng)過(guò)“確認(rèn)簽名”是否可以申報(bào)抵扣？
答：不可以。
17.本期無(wú)進(jìn)項(xiàng)抵扣需求是否需要申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名？
答：若納稅人本期沒(méi)有需要勾選抵扣的增值稅發(fā)票，則不需要在平臺(tái)中進(jìn)行申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名。
18.“確認(rèn)簽名”功能開(kāi)放時(shí)間？
答：“確認(rèn)簽名”功能僅在申報(bào)期內(nèi)開(kāi)放，確認(rèn)簽名和撤銷簽名支持多次操作。如納稅人因注銷稅務(wù)登記，需要提前申報(bào)抵扣的，可使用“注銷勾選”功能提前進(jìn)行確認(rèn)簽名。
19.確認(rèn)簽名后需要繼續(xù)勾選發(fā)票怎么辦？
答：確認(rèn)簽名后系統(tǒng)會(huì)鎖定當(dāng)期勾選操作，如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在成功“撤銷簽名”后繼續(xù)進(jìn)行勾選和撤銷勾選操作。
20.撤銷確認(rèn)簽名有無(wú)次數(shù)限制？A
答：抵扣勾選支持多次撤銷確認(rèn)，退稅勾選確認(rèn)后不可撤銷，代辦退稅勾選后無(wú)需確認(rèn)且不可撤銷。
21.哪些企業(yè)可以使用“退稅勾選”模塊？A
答：只有外貿(mào)型出口企業(yè)和外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“退稅勾選”模塊。
22.發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)能否申報(bào)出口退稅？
答：發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)不能申報(bào)出口退稅，需完成“發(fā)票確認(rèn)勾選”才能用于出口退稅。
23.退稅勾選確認(rèn)后能否撤銷重新選擇？
答：確認(rèn)后不可撤銷。
24.哪些企業(yè)可以使用“代辦退稅勾選”模塊？
答：只有外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“代辦退稅勾選”模塊。
25.哪些發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”？
答：備注欄內(nèi)注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”。
26.“代辦退稅勾選”需要進(jìn)行確認(rèn)操作嗎？
答：“代辦退稅勾選”沒(méi)有確認(rèn)環(huán)節(jié)，“代辦退稅勾選”提交或“批量代辦退稅”勾選文件上傳即確認(rèn)，且無(wú)法撤銷。
27.“發(fā)票下載”模塊可以申請(qǐng)下載哪些發(fā)票
答：納稅人可在“發(fā)票下載”模塊申請(qǐng)下載本企業(yè)開(kāi)具的和取得的增值稅發(fā)票。
28.發(fā)票下載申請(qǐng)?zhí)峤缓笫欠窨梢灾苯酉螺d文件？
答：納稅人查詢處理狀態(tài)，顯示為“處理完成”后，方可下載。
29.如何查詢當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票？
答：納稅人可以在“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢”模塊里的“單票查詢”和“未到期發(fā)票查詢”中查詢當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。
30.納稅人是否可以在平臺(tái)進(jìn)行發(fā)票查驗(yàn)？
答：納稅人可點(diǎn)擊平臺(tái)中“發(fā)票查驗(yàn)”按鈕自動(dòng)跳轉(zhuǎn)國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)后進(jìn)行發(fā)票查驗(yàn)。
31.納稅人平臺(tái)檔案信息顯示不全怎么辦？
答：需攜帶稅控設(shè)備到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳，由稅局端加載檔案。
32.納稅人取得的增值稅發(fā)票在平臺(tái)中查詢不到是什么原因？
答：銷方離線開(kāi)具的增值稅發(fā)票，在上傳到稅局端之前無(wú)法查到。若非前述原因，需到發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)查驗(yàn)該張發(fā)票是否存在。
33.掃描認(rèn)證的發(fā)票是否需要在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）中確認(rèn)簽名？
答：掃描認(rèn)證的發(fā)票，需要在申報(bào)抵扣前登錄平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)簽名。掃描認(rèn)證的發(fā)票默認(rèn)為抵扣勾選，如需調(diào)整用途需撤銷抵扣勾選后重新勾選。
34.什么情形企業(yè)需要使用“回退稅款所屬期”功能？
答：平臺(tái)獲取到企業(yè)當(dāng)期已完成增值稅申報(bào)的結(jié)果后，會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到下一稅款所屬期，并顯示“回退稅款所屬期”按鈕。若企業(yè)需返回上一稅款所屬期調(diào)整認(rèn)證數(shù)據(jù)，可進(jìn)行回退稅款所屬期操作。
35.回退稅款所屬期需要滿足哪些條件？
答：申請(qǐng)回退稅款所屬期需要納稅人同時(shí)滿足以下條件：
（1）稅款所屬期跳轉(zhuǎn)到下期后，企業(yè)又在當(dāng)期撤銷申報(bào);
（2）平臺(tái)獲取到的需回退的稅款所屬期增值稅申報(bào)結(jié)果為“未申報(bào)”;
（3）在回退屬期的申報(bào)期內(nèi)。
36.什么情形企業(yè)需要使用注銷勾選功能？
答：一般情況下進(jìn)入申報(bào)期后納稅人才可進(jìn)行確認(rèn)簽名，需要做注銷當(dāng)期申報(bào)提前確認(rèn)勾選的納稅人，可以使用注銷勾選功能提前對(duì)下一稅款所屬期發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。
37.注銷勾選需要滿足什么條件？
答：申請(qǐng)注銷勾選需要平臺(tái)獲取到納稅人當(dāng)前稅款所屬期增值稅申報(bào)結(jié)果為“已申報(bào)”，否則無(wú)“注銷勾選”按鈕。
38.納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)相關(guān)業(yè)務(wù)是否要攜帶稅控設(shè)備？
答：需要。
四、咨詢渠道
1.從哪里可以下載操作手冊(cè)？
答：平臺(tái)上線后，納稅人可以在平臺(tái)登錄頁(yè)面右上角，點(diǎn)擊“操作手冊(cè)”按鈕下載《操作手冊(cè)》。在登錄頁(yè)面還可以查看“流程指引”和“常見(jiàn)問(wèn)題”。
2.在平臺(tái)使用中遇到問(wèn)題怎么辦？
答：若在平臺(tái)使用中遇到問(wèn)題，納稅人可以通過(guò)以下渠道咨詢：
（1）航天信息公司、江蘇百旺金賦信息科技有限公司等。
航信咨詢熱線：95113
百旺咨詢熱線： 4006112366
（2）增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（企業(yè)版）的技術(shù)支持由長(zhǎng)城計(jì)算機(jī)軟件與系統(tǒng)有限公司負(fù)責(zé)提供微信公眾號(hào)在線咨詢解答服務(wù)。
長(zhǎng)軟公司微信公眾號(hào)：長(zhǎng)城軟件納稅服務(wù)。
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