老師，你好，小規(guī)模一個季度開了40萬的發(fā)票，其中20萬是出口免稅的，另外20萬要交增值...158****1486提問
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是的 ，因為總體超過了一個季度30萬，所以對非出口、非特定免稅性質(zhì)（如銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品）的其余銷售金額，要按1%或3%的稅率征稅。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
老師您好，我們在建廠里，買了一批室外綠化苗木有300萬，還是室外兒童游樂場，室外籃...好運連連提問
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根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅和車船使用稅幾個業(yè)務(wù)問題的解釋與規(guī)定》(財稅地字〔1987〕3號)規(guī)定，房產(chǎn)稅的征稅對象是“房產(chǎn)”，房產(chǎn)是以房屋形態(tài)表現(xiàn)的財產(chǎn)，指有屋面和圍護結(jié)構(gòu)，能夠遮風避雨，可供人們在其中生產(chǎn)、工作、學習、娛樂、...
老師，你好，我們是小規(guī)模納稅人，有個客戶是臺灣的，*設(shè)計服務(wù)*動漫設(shè)計”這個商品可...158****1486提問
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小規(guī)模納稅人向臺灣客戶提供動漫設(shè)計服務(wù)可以申請免稅。 1、根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅跨境應(yīng)稅服務(wù)增值稅免稅管理辦法（試行）》規(guī)定，境內(nèi)的單位和個人向境外單位提供的設(shè)計服務(wù)（對境內(nèi)不動產(chǎn)提供的設(shè)計服務(wù)除外），適用增值稅免稅政策。...
老師，你好，任何應(yīng)稅服務(wù)是都不需要報關(guān)的是么，比如我賣軟件，軟件需要放在硬盤里，...158****1486提問
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不是任何應(yīng)稅服務(wù)都不需要報關(guān)。若銷售軟件是以硬盤等物質(zhì)介質(zhì)為載體并通過海關(guān)通關(guān)方式出口，則需要報關(guān)；若通過網(wǎng)上傳輸方式出口，則不需要報關(guān)。具體情況如下： 1、以物質(zhì)介質(zhì)為載體并通過海關(guān)通關(guān)方式出口：軟件出口企業(yè)在軟件出口合同...
分公司是獨立核算，分配給分公司的企業(yè)所得稅，分公司已做了借：應(yīng)交所得稅貸：銀行存...186****5287提問
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分公司獨立核算，在繳納分配的企業(yè)所得稅后，若需將相關(guān)款項轉(zhuǎn)回給母公司，應(yīng)做分錄 “借：內(nèi)部往來，貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交所得稅”。 依據(jù)如下： 1、資金往來性質(zhì)：分公司與母公司之間的資金流轉(zhuǎn)屬于內(nèi)部往來業(yè)務(wù)。分公司繳納的企業(yè)所得...
我單位有一個分公司，近日因為以前年度的一張住宿費發(fā)票涉嫌走逃，稅務(wù)局要求調(diào)增。目...186****5287提問
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分公司繳納的這 50 萬稅金及滯納金是否要上轉(zhuǎn)給母公司，需要根據(jù)具體情況來判斷。 如果分公司是獨立核算，且與母公司在財務(wù)上有明確的劃分，同時稅務(wù)機關(guān)明確該補繳稅款及滯納金由分公司自行承擔，那么分公司繳納的這部分費用不需要上轉(zhuǎn)給母...
看下新退稅教程4-4：服務(wù)消費稅退稅與免征稅 http://www.n6259.cn/coursedetail/91 ...158****1486提問
大白菜回答：
你是年度會員，不用額外付費的。
老師，我還有個問題，我們是貿(mào)易型企業(yè)，但有委托別人加工，這樣和一般貿(mào)易出口退稅的...158****1486提問
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根據(jù)我們課程所講，委托加工最好的方式是將原料銷售給加工廠（不收款），讓加工廠將包括加工費在內(nèi)的全款開成品給你們公司，然后憑成品專用發(fā)票退稅 。
老師 你好，服務(wù)和勞務(wù)是不是不能退稅，只有免稅是吧158****1486提問
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新退稅教程4-4：服務(wù)消費稅退稅與免征稅 http://www.n6259.cn/coursedetail/91 可以看下第一節(jié) 講了那些服務(wù)可以退稅 至于勞務(wù) 只有對境外提供加工修理 修配勞務(wù)才可以退稅
老師，你們這有技術(shù)服務(wù)出口退稅的課程么158****1486提問
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可以看下新退稅教程4-4：服務(wù)消費稅退稅與免征稅 http://www.n6259.cn/coursedetail/91 第一節(jié)
親，二手車和技術(shù)服務(wù)費的退稅率是多少呀158****1486提問
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新退稅教程4-4：服務(wù)消費稅退稅與免征稅 http://www.n6259.cn/coursedetail/91 第一節(jié)有講服務(wù)退稅的內(nèi)容 二手車退稅 率也是13%
工會經(jīng)費返還的會計分錄，以及需要征所得稅嘛？183****6052提問
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1、若返還的工會經(jīng)費由企業(yè)工會單獨管理（用于工會活動），則： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 —— 工會經(jīng)費（返還部分） 若企業(yè)未單獨核算工會賬戶，返還資金用于日常工會開支，也可直接沖減費用（需結(jié)合企業(yè)會計政策）： 借：銀行存款 ...
個稅:企業(yè)賬面職工薪酬跟稅務(wù)申報的職工薪酬不一致，這邊所得稅是否可以不調(diào)整或者進...183****6052提問
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調(diào)整問題同上問。至于補申報，如果是賬面工資列支金額超過申報金額，應(yīng)該補申報。根據(jù)規(guī)定，申報個稅是工資薪酬能稅前扣除的必要條件。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
企業(yè)材料暫估，如果未在次年度匯算期拿進來，匯算不踢除可以嗎？后續(xù)發(fā)票補進來183****6052提問
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不可以。所得稅相關(guān)政策有明確規(guī)定的。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告 2011 年第 34 號）第六條規(guī)定，企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)...
老師，請問建筑業(yè)勞務(wù)成本是有哪些方面構(gòu)成的102833提問
大白菜回答：
這個問題不是個會計問題，你可以和公司從事本項業(yè)務(wù)的一線人員去討論下，在從事勞務(wù)中，除了人工費，還有什么消耗。
老師，我們是采購進來在銷售，你說干香菇，干海帶，干木耳是9%，你看一下，這句話，蔬...137****1251提問
大白菜回答：
根據(jù)財稅[2011]137號，國務(wù)院批準，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通環(huán)節(jié)增值稅。對從事蔬菜批發(fā)、零售的納稅人銷售的蔬菜免征增值稅。所以如果是批發(fā)零售蔬菜的，免稅。
老師，我公司是銷售貨物的，我想知道，干香菇，干海帶，干木耳開具發(fā)票的稅率，是免稅...137****1251提問
大白菜回答：
如果你們是一般納稅人：如果是銷售自產(chǎn)的干香菇、干海帶、干木耳，屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，免征增值稅。你們是購進后再銷售的，屬于初級農(nóng)產(chǎn)品，按照 9% 的稅率征收增值稅，采購的對應(yīng)產(chǎn)品可以憑自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品開具的免稅發(fā)票抵扣。也可適...
這個業(yè)務(wù)是這樣的，公司主營業(yè)務(wù)是租金管理費收入的商場，這個公司交的租金是他們的員...483815提問
大白菜回答：
還是沒說清楚 ，你這說了好幾個會計主體。我是這樣理解你的描述的：A公司主營出租業(yè)務(wù)，收租金是主業(yè)，但對外開的發(fā)票是停車費發(fā)票。B公司是租賃商戶，由其員工墊付給A公司的租金。 對于A公司，收租賃費即使是開停車費發(fā)票，也不應(yīng)將租金償...
老師，收到租金收入，開的是停車費發(fā)票，做收入后，又把員工墊支的租金3000元返還給個...483815提問
大白菜回答：
收的租金收入，收的是誰的，不是公司正當收入嗎？員工為何要墊付？如果退款給員工，這收入不就成虛的了嗎？不太理解你的業(yè)務(wù) 。請詳細敘述你的問題以便解答。
老師，股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人對個人的，稅費怎么計算qq.com提問
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也要根據(jù) 增值額計算�？梢钥聪滦鹿痉☉�(yīng)對方案及涉稅總結(jié) http://www.n6259.cn/coursedetail/144 第5節(jié) 的案例！感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。
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