老師，我們公司有一個工程只剩質(zhì)保金沒有支付了，質(zhì)保金的發(fā)票也沒有開具，請問要如何...467639提問
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1、支付質(zhì)保金時： 借：應(yīng)付賬款 ——XX 施工方（質(zhì)保金） 貸：銀行存款 2、取得質(zhì)保金發(fā)票時： 借：固定資產(chǎn) 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)付賬款 ——XX 施工方
企業(yè)材料暫估，如果未在次年度匯算期拿進來，匯算不踢除可以嗎？后續(xù)發(fā)票補進來183****6052提問
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不可以。所得稅相關(guān)政策有明確規(guī)定的。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告 2011 年第 34 號）第六條規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)...
老師，請問受托加工，分錄怎么做，成本，收入？150****3866提問
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一、成本核算分錄 1、發(fā)生直接人工費用時 ：借記 “生產(chǎn)成本 —— 受托加工產(chǎn)品” 科目，貸記 “應(yīng)付職工薪酬” 科目，以記錄加工過程中人員工資等人工成本的投入。 2、投入輔助材料等物料時 ：借記 “生產(chǎn)成本 —— 受托加工產(chǎn)品” 科目，...
協(xié)會組織 里面的銀行利息收入 和支付的專家咨詢費掛什么科目808370提問
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民間非營利組織的收入分為 “捐贈收入”“會費收入”“提供服務(wù)收入”“政府補助收入”“投資收益”“其他收入” 等類別。銀行存款利息不屬于上述前五項，因此計入 “其他收入” 下的明細科目 “利息收入”。支付專家咨詢費直接用于業(yè)務(wù)活動...
老師，您好！生產(chǎn)型企業(yè)2023年2月出口貨物，一直未開發(fā)票未申報出口退稅，到2025年3月...416946提問
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如果規(guī)范運作，可以主動更正2023年2月增值稅申報表，填報上未開票發(fā)票收入；并更正23.3-12月增值稅申報表；更正23年1-4季度所得稅申報表和23年、24年年度所得稅申報表。否則可以補至本月處理。處理就比不處理強。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支...
老師: 外貿(mào)出口公司,不是生產(chǎn)型. 產(chǎn)口出口國外. 要交印稅嗎?即:銷售合同印花稅嗎. 是...133****5986提問
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要交印花稅。雖然規(guī)范上就去按銷售合同金額即美元收入折成人民幣的金額,但實際操作中使用當(dāng)月確認(rèn)的收入做為依據(jù)來交更方便核對。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，我公司執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，小企業(yè)會計準(zhǔn)則采用未來適用法，不需要追溯調(diào)整，發(fā)...137****1251提問
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需要在 24 年的匯算清繳時將差額 4500 元調(diào)出來繳稅。雖然執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則采用未來適用法，發(fā)生跨年費用直接記入當(dāng)期費用，但這主要是針對會計核算方面。在企業(yè)所得稅匯算清繳時，仍需按照稅法規(guī)定來判斷費用是否可以稅前扣除。如果后續(xù)在...
明年起施行的新增值稅法視同交易中，有兩點不明白：（1）代銷的委托方本來就是銷售，...138****6777提問
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1、需要的 2、對外投資和分配不屬于 “無償轉(zhuǎn)讓”，需按有償交易計算銷項稅額。對外贈送屬于 “無償轉(zhuǎn)讓”，需視同應(yīng)稅交易繳納增值稅。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，您好！a、b公司都是一般納稅人，a公司向b公司結(jié)算工程分包款項，因b公司有2%增...502671提問
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沒風(fēng)險，就是只因為稅負就非要交稅，有些機械，呵呵。稅負不是國家政策。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，那自建廠房中，土地使用權(quán)的攤銷分錄是：借 在建工程-廠房-土地使用權(quán)攤銷 貸...627800提問
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是的。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，公司自建廠房，取得的土地使用權(quán)是計入無形資產(chǎn)的嗎，那么廠房在建期間的攤銷費...627800提問
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是計入無形資產(chǎn)。在籌建期間的攤銷費用計入在建工程，籌建期以后的攤銷費用計入管理費用。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，分公司是總公司的二級輔助機構(gòu)，主要是研發(fā)的�？偡止驹鲋刀愂欠珠_申報，企業(yè)...627800提問
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如果總公公司在財務(wù)核算上通常是各自獨立的，如果在總公司報銷可能導(dǎo)致總公司列支的費用與自身經(jīng)營活動不匹配，不建議報銷。如果分公司只有執(zhí)照，沒有獨立的所得稅申報，個人覺得可以報銷，但要作好相關(guān)手續(xù) 。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持...
老師，你好，我公司是個體戶（一般納稅人），開出和收到建筑工程發(fā)票，需要繳納印花稅...137****1251提問
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貨物銷售不需要交印花稅，建筑工程業(yè)務(wù)需要交印花稅。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，我公司是銷售水泥的，我公司的水泥是從水泥廠購買的，屬于買進賣出的，我公司的...137****1251提問
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稅負數(shù)據(jù)沒有權(quán)威公布渠道，也沒有政策規(guī)定稅負必須過到多少才合理合法。只要公司真實核算，不必太擔(dān)心。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師你好，我公司，有2個股東，A公司和B公司，現(xiàn)在A公司把股權(quán)轉(zhuǎn)給B公司，是不是A公司...137****1251提問
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2個公司都要按股權(quán)轉(zhuǎn)讓上交印花稅，所得稅由獲得收益的一方交。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師好，公司銷售產(chǎn)品必須簽訂合同嗎？如果簽訂的合同，客戶后期要求讓利還需要重新更...180698提問
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現(xiàn)實生活中，合同簽訂不是必須的。但如果涉及經(jīng)濟糾紛，合同就非常重要了。后期讓利可以出具補充協(xié)議或合同。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
你好老師，收到跨年發(fā)票，是否根據(jù)企業(yè)備案的會計準(zhǔn)則不同，賬務(wù)處理也不同。小企業(yè)會...153****8589提問
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是的。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師：企業(yè)收到通訊費普通發(fā)票，稅率有的是3%，有的是9%，這些發(fā)票能抵扣進項稅嗎？581872提問
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上述普通發(fā)票均不能抵扣進項稅的。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
制造業(yè)企業(yè)，銷售部，財務(wù)部和生產(chǎn)車間的員工社保個人部分和單位繳納部分，請問分別如...152****6065提問
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對于單位 部分 銷售部計入銷售費用 財務(wù)部計入管理組長 生產(chǎn)車間計入制造費用 。個人u部分計入其他應(yīng)收或其他應(yīng)付款即可。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，別的公司投資我，要記到實收資本嗎？實收資本不是股東投資計入嗎？309889提問
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公司也可以是股東哈，所以記入實收資本或股本（股份有限公司）。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
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