老師，預(yù)售未入庫(kù)的生產(chǎn)產(chǎn)品，產(chǎn)品月底未入庫(kù)做暫估入賬，那么銷(xiāo)售的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也可...627800提問(wèn)
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可以。不過(guò)未入庫(kù)但實(shí)際銷(xiāo)售的產(chǎn)品，計(jì)入庫(kù)存商品-未入庫(kù)直接銷(xiāo)售 科目比“暫估”科目更合適。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
正稅交了 滯納金沒(méi)有 滯納金不會(huì)產(chǎn)生萬(wàn)五的滯納金吧？？？ 滯納金沒(méi)有交 影響評(píng)級(jí)...134****0852提問(wèn)
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從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金，但滯納金本身不會(huì)產(chǎn)生額外的滯納金。滯納金未交可能會(huì)影響納稅信用評(píng)級(jí)。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈納稅信用管理辦法（試行）〉的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告 2014 年第 40 號(hào)）規(guī)定，...
老師 我們公司（一般人）購(gòu)買(mǎi)了房產(chǎn)，登記了的，然后沒(méi)拿到產(chǎn)權(quán) ，過(guò)了拿房期�，F(xiàn)在...134****0852提問(wèn)
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根據(jù)政策，納稅人由于某種原因，誤繳了房產(chǎn)稅或土地使用稅，或由于計(jì)算錯(cuò)誤等原因多繳了稅款，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后，可以辦理退稅手續(xù)。在未辦理房屋權(quán)屬變更登記前退房的，退還已繳納契稅，對(duì)于房產(chǎn)稅和土地使用稅，雖然沒(méi)有像契稅那樣有明確...
老師請(qǐng)問(wèn)一下，我司開(kāi)通了阿里巴巴國(guó)際站并通過(guò)9710的方式報(bào)關(guān)出口，阿里巴巴開(kāi)了一年...151****5220提問(wèn)
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看起來(lái)，你是一家外貿(mào)企業(yè)。服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以直接入費(fèi)用，不抵扣。對(duì)于一般貿(mào)易與9710方式出口的，應(yīng)該可以一起申報(bào)，流程相同�，F(xiàn)在跨境電商9810方式的，有單獨(dú)的預(yù)申報(bào)與核算。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)...
老師: 外貿(mào)出口公司,不是生產(chǎn)型. 產(chǎn)口出口國(guó)外. 要交印稅嗎?即:銷(xiāo)售合同印花稅嗎. 是...133****5986提問(wèn)
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要交印花稅。雖然規(guī)范上就去按銷(xiāo)售合同金額即美元收入折成人民幣的金額,但實(shí)際操作中使用當(dāng)月確認(rèn)的收入做為依據(jù)來(lái)交更方便核對(duì)。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
現(xiàn)在政策普票可以開(kāi)3%的票嗎？有的客戶就要三個(gè)點(diǎn)的普票693802提問(wèn)
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對(duì)于他們來(lái)說(shuō)，1個(gè)點(diǎn)和3個(gè)點(diǎn)意義一樣。根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告 2023 年第 19 號(hào)）規(guī)定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，增值稅小規(guī)模納稅人適用 3% 征收率的...
老師，我公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則采用未來(lái)適用法，不需要追溯調(diào)整，發(fā)...137****1251提問(wèn)
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需要在 24 年的匯算清繳時(shí)將差額 4500 元調(diào)出來(lái)繳稅。雖然執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則采用未來(lái)適用法，發(fā)生跨年費(fèi)用直接記入當(dāng)期費(fèi)用，但這主要是針對(duì)會(huì)計(jì)核算方面。在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，仍需按照稅法規(guī)定來(lái)判斷費(fèi)用是否可以稅前扣除。如果后續(xù)在...
老師，公司還沒(méi)正式投產(chǎn)，但先招了一批工人來(lái)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，預(yù)備生產(chǎn)準(zhǔn)備。那還沒(méi)投產(chǎn)前公...627800提問(wèn)
大白菜回答：
公司尚未正式投產(chǎn)且處于籌建階段（如設(shè)備調(diào)試、人員培訓(xùn)等），生產(chǎn)工人的工資可以計(jì)入 “管理費(fèi)用 —— 開(kāi)辦費(fèi)。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
明年起施行的新增值稅法視同交易中，有兩點(diǎn)不明白：（1）代銷(xiāo)的委托方本來(lái)就是銷(xiāo)售，...138****6777提問(wèn)
大白菜回答：
1、需要的 2、對(duì)外投資和分配不屬于 “無(wú)償轉(zhuǎn)讓”，需按有償交易計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額。對(duì)外贈(zèng)送屬于 “無(wú)償轉(zhuǎn)讓”，需視同應(yīng)稅交易繳納增值稅。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
2025年以舊換新政策推進(jìn)，客戶購(gòu)買(mǎi)商品不是用舊商品抵扣，而是在平臺(tái)搶券抵扣，商務(wù)局...693802提問(wèn)
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商務(wù)局的補(bǔ)助屬于與日常銷(xiāo)售活動(dòng)直接相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入的一部分，即客戶支付的金額和政府補(bǔ)助金額均需計(jì)入銷(xiāo)售額，計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。假設(shè)：客戶購(gòu)買(mǎi)原價(jià) 5000 元的商品，使用 2000 元優(yōu)惠券（實(shí)際支付 3000 元），商務(wù)局按...
老師，工廠買(mǎi)地建設(shè)新廠房，已經(jīng)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，那么企業(yè)籌建期是怎么算的呢？籌建截止日...627800提問(wèn)
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《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》曾規(guī)定，籌建期是指從企業(yè)被批準(zhǔn)籌建之日起至開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)（包括試生產(chǎn)、試營(yíng)業(yè)）之日的期間公司試運(yùn)營(yíng)可作為籌建期截止日，實(shí)務(wù)中也有很多以取得第一筆營(yíng)業(yè)收入來(lái)界定籌建期結(jié)束的情況。感謝...
老師，您好！a、b公司都是一般納稅人，a公司向b公司結(jié)算工程分包款項(xiàng)，因b公司有2%增...502671提問(wèn)
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沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)，就是只因?yàn)槎愗?fù)就非要交稅，有些機(jī)械，呵呵。稅負(fù)不是國(guó)家政策。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做了出口退稅勾選了，但是在出口退稅發(fā)票狀態(tài)查詢(xún)里查不到任何信息，這...183****0788提問(wèn)
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如果你確實(shí)勾選且確認(rèn)了，需要一定時(shí)間的�？斓脑�5-6天，慢的也有3個(gè)月的喲，確實(shí)影響退稅申報(bào)，呵呵。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，工廠建設(shè)期間，公司貸款的長(zhǎng)期借款利息，銀行那邊是每月銀行自動(dòng)劃扣的貸款利息...627800提問(wèn)
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與資產(chǎn)籌建相關(guān)的，或與資產(chǎn)購(gòu)置相關(guān)的，計(jì)入在建工程或固定資產(chǎn)； 資產(chǎn)完全 投入使用后的貸款利息才行入財(cái)務(wù)費(fèi)用。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，那自建廠房中，土地使用權(quán)的攤銷(xiāo)分錄是：借 在建工程-廠房-土地使用權(quán)攤銷(xiāo) 貸...627800提問(wèn)
大白菜回答：
是的。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
大白菜老師，您好。我再咨詢(xún)一下。（生產(chǎn)企業(yè)，先做免抵退稅備，發(fā)生出口業(yè)務(wù)后，整理...697086提問(wèn)
大白菜回答：
審核不通過(guò)，除非你的本筆出口商品認(rèn)定為純免稅 ，且有直接對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)，才是不允許抵扣，抵扣了也要轉(zhuǎn)出的。其余情況，比如視同內(nèi)銷(xiāo)征稅或以后期間正常申報(bào)退稅，都可以正常抵扣對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推...
大白菜老師，您好，我咨詢(xún)一下，生產(chǎn)企業(yè)做了免抵退稅的備案，但沒(méi)有去交資料做首退。...697086提問(wèn)
大白菜回答：
完全沒(méi)有這種規(guī)定的。繼續(xù)作抵扣勾選就是！感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師您好！公司有兩年不經(jīng)意了，準(zhǔn)備注銷(xiāo)。資產(chǎn)負(fù)債表上固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、預(yù)收...650188提問(wèn)
大白菜回答：
主要是要處理其他應(yīng)付款，負(fù)債類(lèi)科目如果不處理 ，視同利潤(rùn)補(bǔ)交所得稅。其余固定資產(chǎn)只要真實(shí)存地就不影響注銷(xiāo)。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，公司自建廠房，取得的土地使用權(quán)是計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)的嗎，那么廠房在建期間的攤銷(xiāo)費(fèi)...627800提問(wèn)
大白菜回答：
是計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)。在籌建期間的攤銷(xiāo)費(fèi)用計(jì)入在建工程，籌建期以后的攤銷(xiāo)費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
大白菜老師，您好，我想咨詢(xún)一下，生產(chǎn)類(lèi)的出口企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不是不可以認(rèn)證抵扣的...697086提問(wèn)
大白菜回答：
完全不對(duì)哈！生產(chǎn)企業(yè)只有將發(fā)票作了抵扣勾選后形在留底，才可以申報(bào)退稅。你們既然作了備案，就可以退稅。如果有什么困難，可以聯(lián)絡(luò)我13906348727 我每月都給很多同學(xué)作付費(fèi)的退稅申報(bào)指導(dǎo) 。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們...
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