老師，我公司和政府3年前合作，現(xiàn)在需要和政府結(jié)款，政府要求如果現(xiàn)在結(jié)，就只能結(jié)70%...137****1251提問
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1、賬務(wù)處理：直接確認 “壞賬損失”，沖銷應(yīng)收賬款，無需先計提 “壞賬準備”（除非此前已計提）。借：營業(yè)外支出 - 壞賬損失 貸：應(yīng)收賬款 - 某政府部門 2、無論是賬務(wù)處理還是后續(xù)企業(yè)所得稅稅前扣除，政府出具的 “30% 貨款不再結(jié)清”...
一般納稅人（非二手車企業(yè)）從個人手中購入二手車，后期銷售用交增值稅嗎？如果用交按...693802提問
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一般納稅人（非二手車企業(yè)）從個人手中購入二手車，后期銷售需要繳納增值稅。具體適用稅率或征收率需根據(jù)不同情況判斷，可能適用 13% 的稅率，也可能適用簡易計稅方法按 3% 征收率減按 2% 征收增值稅國。相關(guān)分析如下： 1、適用 13% 稅率：...
你好老師，我們需要支付給廠商1000元的罰款，但是廠商不提供發(fā)票、收據(jù)等罰款依據(jù)資料...153****8589提問
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1、根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，準予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，但應(yīng)取得稅前扣除憑證，證明其真實性 2、支付給廠商的罰款，若屬于增值稅應(yīng)稅項目，通常應(yīng)以發(fā)票作為稅前扣除...
我單位有一個分公司，近日因為以前年度的一張住宿費發(fā)票涉嫌走逃，稅務(wù)局要求調(diào)增。目...186****5287提問
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分公司繳納的這 50 萬稅金及滯納金是否要上轉(zhuǎn)給母公司，需要根據(jù)具體情況來判斷。 如果分公司是獨立核算，且與母公司在財務(wù)上有明確的劃分，同時稅務(wù)機關(guān)明確該補繳稅款及滯納金由分公司自行承擔，那么分公司繳納的這部分費用不需要上轉(zhuǎn)給母...
1，工程部報銷巖板一體盆10000塊錢，沒計入固定資產(chǎn)，我們有工程物料這個科目，我走這...483815提問
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1、若巖板一體盆用于工程項目（如裝修、施工），且 “工程物料” 科目也用于核算項目耗材或周轉(zhuǎn)材料，可計入該科目。 2、若綠植用于辦公室、會議室等辦公區(qū)域裝飾，屬于日常辦公支出，可直接計入 “管理費用 —— 辦公費”。若綠植價值高、...
消防部門要求商場安裝物聯(lián)網(wǎng)智慧消防系統(tǒng)，發(fā)票開的是現(xiàn)代服務(wù)-技術(shù)服務(wù)費17000元，我...483815提問
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如果發(fā)票開具為 “現(xiàn)代服務(wù) - 技術(shù)服務(wù)費”，可以理解為智慧消防系統(tǒng)的技術(shù)安裝、調(diào)試、維護等服務(wù)類支出，屬于一次性或階段性服務(wù)成本，應(yīng)計入費用類科目。如果系統(tǒng)包含硬件設(shè)備（如傳感器、控制器、主機等），且設(shè)備價值較高、使用年限超過...
你好，老師 我司是有對外服務(wù)收入，例：合同金額4500，但是實際收到美金金額 4450...七夕冰月提問
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如果根據(jù)合同內(nèi)容，雙方認可以的金額就是4450，按4450開發(fā)票。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，我名下有一個核定征收的個體戶（有經(jīng)營有收入），同時我還在其他公司上班，每個...137****1251提問
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根據(jù)規(guī)定，個體戶名下的經(jīng)營所得不參與個人所得稅匯算清繳 ，但同時個體戶匯算清繳不能再扣除60000元了。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
安防部報銷中控室一鍵報警設(shè)備2000元，計入什么科目？非稅收入繳款單交財政局下屬部門...483815提問
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一鍵報警設(shè)備2000元，價值略高，如果使用期限超過一年可以計入固定資產(chǎn)；否則 可以直接 計入費用。非稅收入繳款單交財政局下屬部門900塊計入什么科目，需要落實一下交費項目。電鎬雖然金額較小，伸建議計入低值易耗品后再一次攤銷計入維修費...
提單上的發(fā)貨人做雙抬頭是什么意思，我們是外貿(mào)企業(yè)，報關(guān)單上的境內(nèi)收發(fā)貨人、生產(chǎn)銷...137****6311提問
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如果你們是自己出口，報關(guān)單上的境內(nèi)收發(fā)貨人、生產(chǎn)銷售單位都是同一家是正確的；如果你們是委托其他公司出口，報關(guān)單上的境內(nèi)收發(fā)貨人是其他公司，生產(chǎn)銷售單位是你們公司。這樣均不影響退稅。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們...
我們公司截止到4月份，貨幣資金1532.34，應(yīng)收賬款-3282493.88，其他應(yīng)收為13228.2，應(yīng)...139****9988提問
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用重分類的方法 重新生成資產(chǎn)負債表。主要是對應(yīng)收貸方余額（填入預(yù)收 ）、應(yīng)付借方（填入預(yù)付）剝離。然后再看新的凈資產(chǎn)。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，小企業(yè)會計準則下，籌建期的借款利息費用可以直接入財務(wù)費用，不計入“在建工程...627800提問
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借款專門用于購建固定資產(chǎn)（如廠房建設(shè)），且在籌建期內(nèi)發(fā)生利息。若符合資本化條件（如資本支出已發(fā)生、利息支出可合理歸屬），利息計入 ??在建工程??。若不符合資本化條件，籌建期利息應(yīng)計入開辦費。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡...
老師. 24年公司買了一棟辦公樓, 買了電梯安裝12萬元(電梯價8萬, 安裝費4萬) 那這個...133****5986提問
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電梯通常視為建筑物附屬設(shè)備，不符合37號公告中“設(shè)備、器具”的一次性扣除條件。建議將電梯及安裝費（12萬元）計入辦公樓原值，按20年計提折舊。若電梯為獨立可移動設(shè)備且稅務(wù)機關(guān)認可，可嘗試適用一次性扣除，但需謹慎操作。感謝您對大白菜...
為了增加多個公司的銀行流水，資金從a轉(zhuǎn)到b，從b轉(zhuǎn)到c，從c轉(zhuǎn)到a，最后用債權(quán)轉(zhuǎn)賬協(xié)議...471315提問
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這種無真實業(yè)務(wù)背景的資金循環(huán)，可能被稅務(wù)機關(guān)認定為虛構(gòu)交易或不具有合理商業(yè)目的的安排。若被認定，相關(guān)的利息支出可能無法在企業(yè)所得稅前扣除，同時虛構(gòu)的交易也可能被調(diào)整應(yīng)納稅所得額，導(dǎo)致企業(yè)需要補繳企業(yè)所得稅。只有資金流 與商品...
老師，客戶之前跟我們買了材料后面又說不需要了想退貨退款，但是材料久置快過期了，我...627800提問
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如果原來沒有開發(fā)票，現(xiàn)全部退貨，可以只對不全退款的部分確認營業(yè)外收入。如果原來開過發(fā)票（比如1000），現(xiàn)在退貨但不全退款（比如退800），需要你們開具紅字發(fā)票（800元）即可，節(jié)余的差額平掉往來賬。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎...
報關(guān)單是FOB價格出口，出口價格是100美元，那么這個100美元就是含稅出口價格吧，如...137****6311提問
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學(xué)得非常好！你是對的！關(guān)鍵是征稅時記住包括稅金在內(nèi)了。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，生產(chǎn)企業(yè)出口逾期開出口發(fā)票，以前年度應(yīng)確認的收入延期確認，如果稅務(wù)局追繳以...416946提問
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如果成本 發(fā)票是在當年以及次年匯算清繳前取得的話，可以同時列入成本進行稅前扣除。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，公司還沒正式投產(chǎn)，但先招了一批工人來學(xué)習(xí)培訓(xùn)，預(yù)備生產(chǎn)準備。那還沒投產(chǎn)前公...627800提問
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公司尚未正式投產(chǎn)且處于籌建階段（如設(shè)備調(diào)試、人員培訓(xùn)等），生產(chǎn)工人的工資可以計入 “管理費用 —— 開辦費。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，工廠建設(shè)期間，公司貸款的長期借款利息，銀行那邊是每月銀行自動劃扣的貸款利息...627800提問
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與資產(chǎn)籌建相關(guān)的，或與資產(chǎn)購置相關(guān)的，計入在建工程或固定資產(chǎn)； 資產(chǎn)完全 投入使用后的貸款利息才行入財務(wù)費用。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師您好！公司有兩年不經(jīng)意了，準備注銷。資產(chǎn)負債表上固定資產(chǎn)、長期待攤費用、預(yù)收...650188提問
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主要是要處理其他應(yīng)付款，負債類科目如果不處理 ，視同利潤補交所得稅。其余固定資產(chǎn)只要真實存地就不影響注銷。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
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