老師：農(nóng)藥、化肥批發(fā)零售企業(yè)免增值稅嗎？農(nóng)藥進(jìn)來(lái)的發(fā)票是免稅的，我可以開(kāi)具稅率免...183****6525提問(wèn)
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親，根據(jù)財(cái)稅「2001」113號(hào):下列貨物免征增值稅:批發(fā)和零售的種子、種苗、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)。財(cái)稅[2015〕90號(hào):自2015年9月1日起，對(duì)納稅人銷(xiāo)售和進(jìn)口化肥統(tǒng)一按13%稅率征收國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。所以現(xiàn)階段，企業(yè)銷(xiāo)售農(nóng)藥是免增值稅的，...
老師，你好，公司由2017年4月出租廠房，尚未開(kāi)票，現(xiàn)想按年來(lái)開(kāi)票，那么開(kāi)票確認(rèn)的時(shí)...180****9009提問(wèn)
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親，您好，開(kāi)票時(shí)間怎么確認(rèn)？親請(qǐng)?jiān)俅蚊枋鰡?wèn)題。
老師您好，以前年度增值稅專(zhuān)用發(fā)票被稅局認(rèn)定虛開(kāi)，已繳納增值稅約3萬(wàn)元，滯納金約200...163136提問(wèn)
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親，您好看到問(wèn)題了，具體請(qǐng)咨詢(xún)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)。僅供參考
老師你好，我們單位貨物退回，會(huì)計(jì)處理的時(shí)候，沖減了收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅，未開(kāi)具紅字發(fā)票，...138****0890提問(wèn)
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親，您好，看到問(wèn)題了。報(bào)稅根據(jù)開(kāi)票情況來(lái)申報(bào)，如果沒(méi)有開(kāi)具紅字發(fā)票，是不能沖銷(xiāo)收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅的。（僅供參考）
你好，老師。請(qǐng)教一下，我公司一般納稅人17%的稅率，現(xiàn)公司購(gòu)買(mǎi)保本型收益的理財(cái)產(chǎn)品...零度提問(wèn)
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親，您好看到問(wèn)題了，理財(cái)收益建議計(jì)入投資收益，不交增值稅，需交所得稅。（僅供參考）
老師,我想問(wèn)一下,個(gè)體戶(hù),是如何交增值稅的137****4268提問(wèn)
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親，您好，看到問(wèn)題了。親提問(wèn)的這個(gè)問(wèn)題太籠統(tǒng)了，怎么交增值稅請(qǐng)參照《增值稅暫行條例》，如果有不明白的問(wèn)題，請(qǐng)具體到內(nèi)容。（僅供參考）
老師，我公司對(duì)外出租簽訂的經(jīng)營(yíng)租賃合同中，分別列示房產(chǎn)租賃、場(chǎng)地租賃、設(shè)備租賃、...617771提問(wèn)
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親，您好，能分別核算的可以作為兼營(yíng)行為。（僅供參考）
請(qǐng)問(wèn)老師監(jiān)控設(shè)備的銷(xiāo)售和安裝是不是混合銷(xiāo)售行為?是不是要分別核算銷(xiāo)售貨物和銷(xiāo)售服...鑫雨提問(wèn)
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親，您好，看到問(wèn)題了。如果是銷(xiāo)售自產(chǎn)監(jiān)控設(shè)備并安裝，根據(jù)財(cái)稅2017年11號(hào)公告，應(yīng)分別核算貨物和建筑服務(wù)的銷(xiāo)售額。如果是銷(xiāo)售外購(gòu)的監(jiān)控設(shè)備并安裝，是混合銷(xiāo)售-以銷(xiāo)售貨物為主的企業(yè)，按銷(xiāo)售貨物繳納增值稅；以安裝為主的企業(yè)，按建筑服...
企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的理財(cái)產(chǎn)品，收到的利息是否繳納增值稅，有保本和非保本理財(cái)。繳稅主體是誰(shuí)？...617771提問(wèn)
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1、對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品，如果該理財(cái)產(chǎn)品允許在二級(jí)市場(chǎng)流通，則應(yīng)按照“金融商品轉(zhuǎn)讓”繳納增值稅。 如果該理財(cái)產(chǎn)品不能在二級(jí)市場(chǎng)流通，只能到期贖回，其取得的收益應(yīng)區(qū)別情況處理: (1)若該理財(cái)產(chǎn)品可以取得固定或保底的回報(bào)，按照貸款服務(wù)繳納...
企業(yè)2011年購(gòu)置的固定資產(chǎn)，分別是塔式起重機(jī)、小汽車(chē)、空調(diào)、辦公桌椅、監(jiān)控設(shè)備。...617771提問(wèn)
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親，您好看到問(wèn)題了。2011年購(gòu)入時(shí)是否抵扣過(guò)17%的進(jìn)項(xiàng)稅？如果抵扣過(guò)請(qǐng)按照17%的稅率開(kāi)具發(fā)票。如果沒(méi)有抵扣過(guò)可按照3%稅率開(kāi)具發(fā)票。申報(bào)時(shí)注意減按2%征稅。 開(kāi)票時(shí)可以開(kāi)具在一張發(fā)票上。僅供參考
購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)了紅字發(fā)票申請(qǐng)單，銷(xiāo)售方也開(kāi)了紅字發(fā)票出來(lái)。那銷(xiāo)售方在增值稅 申報(bào)中該...阿玉提問(wèn)
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親，您好，看到問(wèn)題了。按親的要求，從銷(xiāo)售方的角度來(lái)看這個(gè)問(wèn)題，正常開(kāi)具的發(fā)票為正數(shù)發(fā)票，紅字發(fā)票為負(fù)數(shù)發(fā)票，月度內(nèi)開(kāi)具的發(fā)票金額為正數(shù)+負(fù)數(shù)之和，這些數(shù)據(jù)都可以在稅控盤(pán)或者金稅盤(pán)中查詢(xún)。申報(bào)表中不區(qū)分紅字發(fā)票，按月度開(kāi)具的發(fā)...
老師好，問(wèn)一下，1.機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一發(fā)票的銷(xiāo)售額和銷(xiāo)項(xiàng)額，在申報(bào)表附表一里，填到開(kāi)具增值...180****8268提問(wèn)
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親，您好，看到問(wèn)題了。申報(bào)表一中開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票：反映本期開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票）的情況。（僅供參考）
上個(gè)月開(kāi)具的一張?jiān)龆悓?zhuān)票，這個(gè)月要紅沖再重開(kāi)，上月的稅本月已交。紅沖后上個(gè)月的銷(xiāo)...180****8268提問(wèn)
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親，您好，看到問(wèn)題了。這個(gè)業(yè)務(wù)不會(huì)造成重復(fù)交稅的，紅字發(fā)票又稱(chēng)負(fù)數(shù)發(fā)票，開(kāi)負(fù)數(shù)接著開(kāi)正數(shù)發(fā)票，金額不受影響。（僅供參考）
一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的情況都是有什么187****5518提問(wèn)
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一是不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出，有7-8種情形，包括用于免稅項(xiàng)目、簡(jiǎn)易征收項(xiàng)目、集體福利和個(gè)人消費(fèi)等等。二是先不能抵扣的，比如涉及不動(dòng)產(chǎn)中要分期抵扣而后期抵扣的部分、發(fā)票認(rèn)證之后開(kāi)具方不小心作廢待稅務(wù)查明原因是否可以抵扣的等情況，...
個(gè)體工商戶(hù)要交哪些稅，和小規(guī)模納稅人有什么區(qū)別152****7961提問(wèn)
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個(gè)體蔽戶(hù)也是納稅人中的一類(lèi)，它既可以是一般納稅人，也可以是小規(guī)模納稅人。因此，還是要結(jié)合它的實(shí)際認(rèn)定類(lèi)型進(jìn)行處理。只是在所得稅方面，個(gè)體工商戶(hù)是用個(gè)稅方式繳納企業(yè)所得稅的，這一點(diǎn)要注意。我們稅務(wù)會(huì)計(jì)教程中也有講過(guò)！
老師，請(qǐng)問(wèn)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)營(yíng)改增后，一般納稅人6%繳增值稅，人資成本不能抵扣，如何降低...188****0885提問(wèn)
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你好，這個(gè)稅負(fù)考慮到到營(yíng)改前的5%的營(yíng)業(yè)稅，再加上可以抵扣的租金或不動(dòng)產(chǎn)，以及教學(xué)儀器、辦公物資都是有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的。另外還有一個(gè)政策，一般納稅人提供非學(xué)歷教育服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法按照3%征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。你了解么？
我公司是小規(guī)模納稅人，能開(kāi)專(zhuān)票嗎？480236提問(wèn)
大白菜回答：
可以的。目前住宿業(yè)納稅人（2016年11月4日起）、鑒證咨詢(xún)業(yè)（2017年3月1日起）、建筑業(yè)小規(guī)模納稅人（2017年6月1日起）可以自開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，其余小規(guī)模納稅人以及上述納稅人銷(xiāo)售取得的不動(dòng)產(chǎn)，還是要去稅局代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票！
房屋租賃公司一次性收取20年租金，增值稅（一次性繳納或者可分期繳納）？ 150****9131提問(wèn)
大白菜回答：
（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）附件1：《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第四十五條規(guī)定，增值稅納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間為： �。ㄒ唬┘{稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷(xiāo)售款項(xiàng)或者取得索取銷(xiāo)售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天；先開(kāi)具發(fā)票的，為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天。 ...
我單位為小規(guī)模納稅人，偶然發(fā)生轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的行為，使得我單位年應(yīng)稅銷(xiāo)售額超過(guò)500萬(wàn)元...150****9131提問(wèn)
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根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào)）文件的規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人偶然發(fā)生的轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額，不計(jì)入應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷(xiāo)售額。 因此，不含偶然發(fā)生的轉(zhuǎn)讓...
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