老師，我公司和政府3年前合作，現(xiàn)在需要和政府結(jié)款，政府要求如果現(xiàn)在結(jié)，就只能結(jié)70%...137****1251提問
大白菜回答：
1、賬務(wù)處理：直接確認 “壞賬損失”，沖銷應(yīng)收賬款，無需先計提 “壞賬準(zhǔn)備”（除非此前已計提）。借：營業(yè)外支出 - 壞賬損失 貸：應(yīng)收賬款 - 某政府部門 2、無論是賬務(wù)處理還是后續(xù)企業(yè)所得稅稅前扣除，政府出具的 “30% 貨款不再結(jié)清”...
老師，1，外貿(mào)出口報關(guān)單上的多條商品能開在一張采購發(fā)票上嗎？又能開在一張出口發(fā)票...137****6223提問
大白菜回答：
1、現(xiàn)在發(fā)票是電子版，不限額度，外貿(mào)出口報關(guān)單上的多條商品能開在一張采購發(fā)票上，也能開在一張出口發(fā)票上。 2、所謂的一張報關(guān)單對應(yīng)多張發(fā)票，這個發(fā)票指的是什么發(fā)票？有的供貨商根據(jù)自己的習(xí)慣或需要，并不一定按我們報關(guān)單 的明細去...
分公司是獨立核算，分配給分公司的企業(yè)所得稅，分公司已做了借：應(yīng)交所得稅貸：銀行存...186****5287提問
大白菜回答：
分公司獨立核算，在繳納分配的企業(yè)所得稅后，若需將相關(guān)款項轉(zhuǎn)回給母公司，應(yīng)做分錄 “借：內(nèi)部往來，貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交所得稅”。 依據(jù)如下： 1、資金往來性質(zhì)：分公司與母公司之間的資金流轉(zhuǎn)屬于內(nèi)部往來業(yè)務(wù)。分公司繳納的企業(yè)所得...
我單位有一個分公司，近日因為以前年度的一張住宿費發(fā)票涉嫌走逃，稅務(wù)局要求調(diào)增。目...186****5287提問
大白菜回答：
分公司繳納的這 50 萬稅金及滯納金是否要上轉(zhuǎn)給母公司，需要根據(jù)具體情況來判斷。 如果分公司是獨立核算，且與母公司在財務(wù)上有明確的劃分，同時稅務(wù)機關(guān)明確該補繳稅款及滯納金由分公司自行承擔(dān)，那么分公司繳納的這部分費用不需要上轉(zhuǎn)給母...
企業(yè)材料暫估，如果未在次年度匯算期拿進來，匯算不踢除可以嗎？后續(xù)發(fā)票補進來183****6052提問
大白菜回答：
不可以。所得稅相關(guān)政策有明確規(guī)定的。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告 2011 年第 34 號）第六條規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)...
這個業(yè)務(wù)是這樣的，公司主營業(yè)務(wù)是租金管理費收入的商場，這個公司交的租金是他們的員...483815提問
大白菜回答：
還是沒說清楚 ，你這說了好幾個會計主體。我是這樣理解你的描述的：A公司主營出租業(yè)務(wù)，收租金是主業(yè)，但對外開的發(fā)票是停車費發(fā)票。B公司是租賃商戶，由其員工墊付給A公司的租金。 對于A公司，收租賃費即使是開停車費發(fā)票，也不應(yīng)將租金償...
冷庫風(fēng)機改造工程，把風(fēng)機移位還有幾個電控柜，發(fā)票開的是工程款-冷庫改裝風(fēng)機項目，...483815提問
大白菜回答：
應(yīng)根據(jù)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)性質(zhì)和該改造工程的具體用途，判斷計入的會計科目，一般不建議直接計入 “主營業(yè)務(wù)成本 - 維修檢測費。若未涉及設(shè)備性能重大提升，屬于日常維修，建議計入 “管理費用 - 維修費”（冷庫用于管理 / 倉儲）或 “制造費用 -...
消防部門要求商場安裝物聯(lián)網(wǎng)智慧消防系統(tǒng)，發(fā)票開的是現(xiàn)代服務(wù)-技術(shù)服務(wù)費17000元，我...483815提問
大白菜回答：
如果發(fā)票開具為 “現(xiàn)代服務(wù) - 技術(shù)服務(wù)費”，可以理解為智慧消防系統(tǒng)的技術(shù)安裝、調(diào)試、維護等服務(wù)類支出，屬于一次性或階段性服務(wù)成本，應(yīng)計入費用類科目。如果系統(tǒng)包含硬件設(shè)備（如傳感器、控制器、主機等），且設(shè)備價值較高、使用年限超過...
老師，那如果收到個人送的贈品原料，按市場價格估計入賬，借：原材料，貸：營業(yè)外收入...627800提問
大白菜回答：
需要繳納增值稅。
外貿(mào)企業(yè)出口一批電纜，廠家不包運費，工廠送貨到重慶果園港，然后重慶果園港水路運輸...137****6311提問
大白菜回答：
企業(yè)的情況適合啟運港退稅政策，水路運輸發(fā)票一般按 9% 稅率開具，通常由船公司開具，但也可由貨代根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況代開。自 2024 年 12 月 1 日起，重慶果園港作為啟運港，符合條件的出口企業(yè)從果園港啟運報關(guān)出口，由符合條件的運輸企業(yè)承...
你好，老師 我司是有對外服務(wù)收入，例：合同金額4500，但是實際收到美金金額 4450...七夕冰月提問
大白菜回答：
如果根據(jù)合同內(nèi)容，雙方認可以的金額就是4450，按4450開發(fā)票。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
應(yīng)收賬款的貸方，應(yīng)付賬款的借方 反映到財務(wù)報表的那個科目138****0471提問
大白菜回答：
應(yīng)收賬款的貸方，反映到資產(chǎn)負債表的預(yù)收賬款科目；應(yīng)付賬款的借方 反應(yīng)到資產(chǎn)負債表的預(yù)付賬款科目，這叫重分類。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
客戶一件鈑金件進口，且有海關(guān)進口增值稅、關(guān)稅發(fā)票，現(xiàn)加工后又出口。開具什么出口發(fā)...101543提問
大白菜回答：
如果出口是免稅且退稅的話，開具免稅發(fā)票，進項抵扣即可；如果出口性質(zhì)是純免稅，仍然開具免稅發(fā)票，進項作不抵扣勾選；如果出口性質(zhì)是征稅，開具有稅率的發(fā)票，進項抵扣勾選。所以關(guān)鍵是確定出口商品的性質(zhì)。這一知識點在咱們退稅 課程第2節(jié)...
你好呀，出口退稅外貿(mào)企業(yè)退稅，在線版申報操作，那個所屬期是怎么來的 158****1486提問
大白菜回答：
如果是申報當(dāng)年出口的貨物，可以用納稅申報所屬期。這是退稅申報的規(guī)定。申報往年的出口貨物，可以用往年最后一個月的所屬期，而不能用申報當(dāng)年的所屬期。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師. 24年公司買了一棟辦公樓, 買了電梯安裝12萬元(電梯價8萬, 安裝費4萬) 那這個...133****5986提問
大白菜回答：
電梯通常視為建筑物附屬設(shè)備，不符合37號公告中“設(shè)備、器具”的一次性扣除條件。建議將電梯及安裝費（12萬元）計入辦公樓原值，按20年計提折舊。若電梯為獨立可移動設(shè)備且稅務(wù)機關(guān)認可，可嘗試適用一次性扣除，但需謹慎操作。感謝您對大白菜...
老師: 外貿(mào)出口公司, 沒有生產(chǎn). 問: 聽同行說: 換匯成本=不含稅進項金額*(1 增值稅...133****5986提問
大白菜回答：
換匯成本=不含稅進項金額*(1 +增值稅率-退稅稅率)/出口美元離岸價的值要在5-8之 前. 如果偏離了, 稅務(wù)就會預(yù)警。 舉例 : 采購不含稅金額(人民幣)30148.67*(1 +13%-13%)/$4690.52 銷售美元離岸價=6.42 ,即:在5-8之間是合理的。 感謝您對大...
老師，那如果原來開過發(fā)票（比如1000），客戶全退貨，但我們不全退款（比如退800），...627800提問
大白菜回答：
借應(yīng)收1000 貸收入和稅金 1000 同時借成本700 庫存商品 700 開紅票時借應(yīng)收-800 貸收入和稅金 1000 同時沖成本借成本-700 貸庫存商品-700 這樣出現(xiàn)的差額是應(yīng)收還有200 如果客戶不要了 借應(yīng)收-200 貸借營業(yè)外收入-200 感謝您對...
老師，客戶之前跟我們買了材料后面又說不需要了想退貨退款，但是材料久置快過期了，我...627800提問
大白菜回答：
如果原來沒有開發(fā)票，現(xiàn)全部退貨，可以只對不全退款的部分確認營業(yè)外收入。如果原來開過發(fā)票（比如1000），現(xiàn)在退貨但不全退款（比如退800），需要你們開具紅字發(fā)票（800元）即可，節(jié)余的差額平掉往來賬。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎...
外貿(mào)企業(yè)計提退稅款，借：其他應(yīng)收款-出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅 ...137****6311提問
大白菜回答：
寶子，在申報退稅的月份作。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，預(yù)售未入庫的生產(chǎn)產(chǎn)品，產(chǎn)品月底未入庫做暫估入賬，那么銷售的主營業(yè)務(wù)成本也可...627800提問
大白菜回答：
可以。不過未入庫但實際銷售的產(chǎn)品，計入庫存商品-未入庫直接銷售 科目比“暫估”科目更合適。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
僅限付費會員提問
您的問題會有相關(guān)財稅專家解答
