解答
大白菜老師 回復(fù)于：2025/4/28 17:49:00
少收匯可計入 “營業(yè)外支出” 或 “信用減值損失(執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的）”。無發(fā)票不影響賬務(wù)處理，但所得稅前扣除需滿足稅法規(guī)定的損失條件，否則必須調(diào)增。如提供少收情況說明（經(jīng)辦人、管理層簽字）；與客戶的溝通記錄（郵件、聊天記錄、對賬單等）；若屬于符合條件的壞賬損失，需在匯算清繳時填報《A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，并留存?zhèn)洳橘Y料；若無法證明損失合理性，直接在 “營業(yè)外支出” 科目全額調(diào)增（填報《A105000 納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第 12 行 “與取得收入無關(guān)的支出”）。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。