老師銷售伴生礦含金是否免增值稅、資源稅？如果免稅的話，需要向稅務(wù)提供什么檢測報(bào)告...130****8670提問
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根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于黃金稅收政策問題的通知》（財(cái)稅〔2002〕142 號），黃金生產(chǎn)和經(jīng)營單位銷售 黃金礦砂（含伴生金） 免征增值稅。這里的 “伴生金” 是指從非黃金礦產(chǎn)品、冶煉中間產(chǎn)品等原料中提煉的黃金，例如在銅礦、鐵礦等主...
老師，我們公司有一個工程只剩質(zhì)保金沒有支付了，質(zhì)保金的發(fā)票也沒有開具，請問要如何...467639提問
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1、支付質(zhì)保金時： 借：應(yīng)付賬款 ——XX 施工方（質(zhì)保金） 貸：銀行存款 2、取得質(zhì)保金發(fā)票時： 借：固定資產(chǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 ——XX 施工方
老師，你好，電子口岸那個統(tǒng)計(jì)美元價是沒有小數(shù)的fob價，旁邊那個總價不是fob價么158****1486提問
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不一定 。如果成交方式不是fob的話，就有可能不是的。所以統(tǒng)計(jì)美元價就是我們參考的fob價。如果我們通過計(jì)算，得出每行的fob價取整后與電子口岸完全一樣，就是正確的了，可以作為確認(rèn)收入與申報(bào)退稅的依據(jù)。感謝您對大白菜會計(jì)學(xué)堂的支持！歡...
老師，你好，任何應(yīng)稅服務(wù)是都不需要報(bào)關(guān)的是么，比如我賣軟件，軟件需要放在硬盤里，...158****1486提問
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不是任何應(yīng)稅服務(wù)都不需要報(bào)關(guān)。若銷售軟件是以硬盤等物質(zhì)介質(zhì)為載體并通過海關(guān)通關(guān)方式出口，則需要報(bào)關(guān)；若通過網(wǎng)上傳輸方式出口，則不需要報(bào)關(guān)。具體情況如下： 1、以物質(zhì)介質(zhì)為載體并通過海關(guān)通關(guān)方式出口：軟件出口企業(yè)在軟件出口合同...
公司銷售固定資產(chǎn)-中央空調(diào)，可以開具13%的專票么？稅目是什么？467639提問
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是的。中央空調(diào)屬于機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)，在 2009 年 1 月 1 日增值稅轉(zhuǎn)型改革后，其進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，所以再銷售時應(yīng)按適用稅率 13% 征收增值稅，并可開具 13% 的增值稅專用發(fā)票。如果是一般納稅人銷售自己使用過的、在本地區(qū)擴(kuò)大增值稅抵...
老師，我們公司領(lǐng)導(dǎo)希望我做表格出具企業(yè)稅務(wù)預(yù)警指標(biāo)，請問具體有哪些指標(biāo)呢？ 目前...178****6268提問
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關(guān)于這個話題，我們這邊確實(shí)沒有作過整理。你可以從網(wǎng)絡(luò)或其他途徑查詢一下。有很多老師作過這個專題。
你好老師，我有2個公司都是執(zhí)行的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，并在5月份進(jìn)行匯算清繳后1個需要退...153****8589提問
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1、補(bǔ)稅正常進(jìn)行 2、退稅只要覺得有把握可以正常申請 2、需要退稅或補(bǔ)稅的，要根據(jù)項(xiàng)目判斷是否作會計(jì)處理，以及是否調(diào)整財(cái)報(bào)年報(bào)和上年度四季度報(bào)表。可以看下《企業(yè)所得稅全面學(xué)習(xí)【 含匯算清繳】》 http://www.n6259.cn/coursedetail/7...
我們公司搞了一個游樂園消費(fèi)滿額贈送小禮品的活動，這種活動怎么做賬務(wù)處理及稅務(wù)處理...151****9671提問
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增值稅：消費(fèi)滿額贈送屬于 “折扣銷售”，不屬于無償贈送，無需視同銷售。企業(yè)所得稅：收入確認(rèn)：按主商品與贈品公允價值比例分?jǐn)偸杖�，贈品不單�?dú)視同銷售。成本扣除：贈品成本計(jì)入銷售費(fèi)用，可全額稅前扣除。 會計(jì)處理 采購時： 借：庫...
外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)，出口明細(xì)申報(bào)采集，所屬期填2020年12月，這個怎么來的，報(bào)關(guān)單...158****1486提問
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這是退稅申報(bào)的規(guī)定。對于外貿(mào)企業(yè)，申報(bào)往年的出口貨物，可以用往年最后一個月的所屬期，而不能用申報(bào)當(dāng)年的所屬期。雖然采購發(fā)票是在21年9月取得，但他應(yīng)該是在21年9月后申報(bào)退稅的，所以按上面的規(guī)則處理。感謝您對大白菜會計(jì)學(xué)堂的支持！...
老師，請問受托加工，分錄怎么做，成本，收入？150****3866提問
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一、成本核算分錄 1、發(fā)生直接人工費(fèi)用時 ：借記 “生產(chǎn)成本 —— 受托加工產(chǎn)品” 科目，貸記 “應(yīng)付職工薪酬” 科目，以記錄加工過程中人員工資等人工成本的投入。 2、投入輔助材料等物料時 ：借記 “生產(chǎn)成本 —— 受托加工產(chǎn)品” 科目，...
總分機(jī)構(gòu)之間到底是個什么關(guān)系？ 1，所有的總分機(jī)構(gòu)只有在辦理了總分機(jī)構(gòu)備案后，總...186****5287提問
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1、對 2、如果分支機(jī)構(gòu)沒有做總分機(jī)構(gòu)備案，通常視同獨(dú)立納稅人繳納所得稅。但是不做備案可能導(dǎo)致無法準(zhǔn)確劃分總分機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅額，影響稅收征管秩序，不符合稅收法規(guī)要求，存在稅務(wù)風(fēng)險，可能面臨稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰。感謝您對大白菜會計(jì)學(xué)堂的...
老師： 退稅科要求： 報(bào)關(guān)單號: 371120240000531216的出口金額為RMB：230034.54元，...133****5986提問
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有的。國家稅務(wù)總局公告 2013 年第 30 號規(guī)定，出口企業(yè)未在退（免）稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯的出口貨物，適用增值稅免稅政策。出口企業(yè)需對全部出口貨物進(jìn)行收匯核查，未收匯部分單獨(dú)適用免稅政策，已收匯部分正常退稅。
老師: 我們是貿(mào)易公司, 貨從工廠直接出貨. 都是先報(bào)關(guān)出口后再開回進(jìn)項(xiàng)票. 比如1...133****5986提問
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第二個思路可行，但我們建議你按實(shí)際明細(xì)金額暫估更規(guī)范，本來也能有數(shù)據(jù)了。感謝您對大白菜會計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
老師請問一下，我司開通了阿里巴巴國際站并通過9710的方式報(bào)關(guān)出口，阿里巴巴開了一年...151****5220提問
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看起來，你是一家外貿(mào)企業(yè)。服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以直接入費(fèi)用，不抵扣。對于一般貿(mào)易與9710方式出口的，應(yīng)該可以一起申報(bào)，流程相同�，F(xiàn)在跨境電商9810方式的，有單獨(dú)的預(yù)申報(bào)與核算。感謝您對大白菜會計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)...
老師，我公司執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則采用未來適用法，不需要追溯調(diào)整，發(fā)...137****1251提問
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需要在 24 年的匯算清繳時將差額 4500 元調(diào)出來繳稅。雖然執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則采用未來適用法，發(fā)生跨年費(fèi)用直接記入當(dāng)期費(fèi)用，但這主要是針對會計(jì)核算方面。在企業(yè)所得稅匯算清繳時，仍需按照稅法規(guī)定來判斷費(fèi)用是否可以稅前扣除。如果后續(xù)在...
老師，公司還沒正式投產(chǎn)，但先招了一批工人來學(xué)習(xí)培訓(xùn)，預(yù)備生產(chǎn)準(zhǔn)備。那還沒投產(chǎn)前公...627800提問
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公司尚未正式投產(chǎn)且處于籌建階段（如設(shè)備調(diào)試、人員培訓(xùn)等），生產(chǎn)工人的工資可以計(jì)入 “管理費(fèi)用 —— 開辦費(fèi)。感謝您對大白菜會計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
老師，工廠買地建設(shè)新廠房，已經(jīng)有營業(yè)執(zhí)照，那么企業(yè)籌建期是怎么算的呢？籌建截止日...627800提問
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《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》曾規(guī)定，籌建期是指從企業(yè)被批準(zhǔn)籌建之日起至開始生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試營業(yè)）之日的期間公司試運(yùn)營可作為籌建期截止日，實(shí)務(wù)中也有很多以取得第一筆營業(yè)收入來界定籌建期結(jié)束的情況。感謝...
老師，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做了出口退稅勾選了，但是在出口退稅發(fā)票狀態(tài)查詢里查不到任何信息，這...183****0788提問
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如果你確實(shí)勾選且確認(rèn)了，需要一定時間的�？斓脑�5-6天，慢的也有3個月的喲，確實(shí)影響退稅申報(bào)，呵呵。感謝您對大白菜會計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
大白菜老師，您好，我咨詢一下，生產(chǎn)企業(yè)做了免抵退稅的備案，但沒有去交資料做首退。...697086提問
大白菜回答：
完全沒有這種規(guī)定的。繼續(xù)作抵扣勾選就是！感謝您對大白菜會計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
老師您好！公司有兩年不經(jīng)意了，準(zhǔn)備注銷。資產(chǎn)負(fù)債表上固定資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用、預(yù)收...650188提問
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主要是要處理其他應(yīng)付款，負(fù)債類科目如果不處理 ，視同利潤補(bǔ)交所得稅。其余固定資產(chǎn)只要真實(shí)存地就不影響注銷。感謝您對大白菜會計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
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