老師您好：稅收滯納金是罰款支出嗎？\r\n581872提問(wèn)
大白菜回答：
?稅收滯納金不屬于罰款支出?。它雖然也計(jì)入企業(yè)的“營(yíng)業(yè)外支出”科目，但其性質(zhì)與罰款支出存在本質(zhì)區(qū)別。??\r\n?稅收滯納金是補(bǔ)償性支出?：主要目的是對(duì)納稅人逾期繳納稅款占用國(guó)家資金的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，旨在促使納稅人及時(shí)履行義務(wù)，而...
法人的房子已交房產(chǎn)稅，無(wú)償提供公司使用好還是有租金合適？999339提問(wèn)
大白菜回答：
結(jié)論：有租金（合理定價(jià)）通常更合規(guī)、更劃算，且能為公司抵稅；無(wú)償使用看似省稅，實(shí)則風(fēng)險(xiǎn)高、整體稅負(fù)未必低。\r\n\r\n1. 無(wú)償使用（無(wú)租使用）\r\n房產(chǎn)稅：公司按房產(chǎn)余值 ×1.2%代繳（財(cái)稅〔2009〕128 號(hào)）。你已交的個(gè)人房產(chǎn)稅，不能抵...
你好！我公司建筑物鋪面是2016年之前的項(xiàng)目，現(xiàn)在轉(zhuǎn)租給另一個(gè)公司，這個(gè)公司是一般納...美美提問(wèn)
大白菜回答：
根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局 2026 年第 10 號(hào)公告，如果該公司是2016年5月1日后取得你公司房產(chǎn)租賃權(quán)并開(kāi)始轉(zhuǎn)租的話，不能選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，必須按9% 稅率開(kāi)票，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果該公司是2016年5月1日前取得你公司房產(chǎn)租賃權(quán)，現(xiàn)在開(kāi)始轉(zhuǎn)租的話，...
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，跨年調(diào)整可以不調(diào)整當(dāng)年損益，直接入到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)可...627800提問(wèn)
大白菜回答：
可以的
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下跨年調(diào)賬直接沖減當(dāng)年損益所引發(fā)的匯算清繳追溯困難問(wèn)題，實(shí)操...627800提問(wèn)
大白菜回答：
并沒(méi)有更好的方法。會(huì)計(jì)上按未來(lái)適用法直接計(jì)入當(dāng)期損益，不設(shè) “以前年度損益調(diào)整”；稅務(wù)上必須按權(quán)責(zé)發(fā)生制區(qū)分當(dāng)年與以前年度費(fèi)用，該追補(bǔ)扣除的追補(bǔ)、該調(diào)增的調(diào)增，遵循 “會(huì)計(jì)簡(jiǎn)化、稅務(wù)規(guī)范” 原則，通過(guò)臺(tái)賬管理實(shí)現(xiàn)賬稅清晰對(duì)接。
請(qǐng)問(wèn)老師查賬征收的小規(guī)模個(gè)體戶在申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)，收入行時(shí)填開(kāi)票的不含稅收入吧，成...188****6719提問(wèn)
大白菜回答：
理解滿分！完全正確！
以前掛著應(yīng)付賬款-甲公司100萬(wàn)。以前公司賬上還掛著甲公司往來(lái)款，掛著其他應(yīng)收款-甲...627800提問(wèn)
大白菜回答：
如果是一個(gè)公司，完全可以對(duì)沖。同學(xué)，祝你元旦快樂(lè) ！
用公司投資注冊(cè)一個(gè)新公司有什么優(yōu)缺點(diǎn)581872提問(wèn)
大白菜回答：
優(yōu)點(diǎn)：新公司向母公司分紅免企業(yè)所得稅。新公司虧損可抵減母公司利潤(rùn)（需符合條件）。便于共享母公司資金、資質(zhì)、渠道等資源。 以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，保護(hù)母公司資產(chǎn) 缺點(diǎn)：若公私混同（如賬戶、人員不分），可能被判連帶責(zé)任。決策...
老師，你好！2021年支付一筆21萬(wàn)設(shè)計(jì)費(fèi)，對(duì)方公司一直開(kāi)發(fā)票，到2023年對(duì)方公司已注消...美美提問(wèn)
大白菜回答：
不可以稅前扣除，因?yàn)橐呀?jīng)超過(guò)業(yè)務(wù)發(fā)生次年匯算清繳時(shí)限。
老師，公司欠法人錢(qián)，累計(jì)金額有一百多萬(wàn)，一直掛在其他應(yīng)付款，這個(gè)不處理會(huì)有問(wèn)題嗎...151****0415提問(wèn)
大白菜回答：
沒(méi)有問(wèn)題。反過(guò)來(lái)，如果法人欠公司的錢(qián)，就有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)了。
僅限付費(fèi)會(huì)員提問(wèn)
您的問(wèn)題會(huì)有相關(guān)財(cái)稅專家解答
