老師，我們企業(yè)被吸收合并了，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移需要繳納印花稅么？467639提問(wèn)
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根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制重組及事業(yè)單位改制有關(guān)印花稅政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告 2024 年第 14 號(hào)）規(guī)定，對(duì)企業(yè)改制、合并、分立、破產(chǎn)清算以及事業(yè)單位改制書立的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，免征印花稅。 公告中明確指出，合并是指...
預(yù)付賬款- 預(yù)付貨款 -A 借方余額100 應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估 -A 貸方余額500 財(cái)...137****6311提問(wèn)
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不是 。你的預(yù)付賬款是借方余額是正常方向，應(yīng)付賬款忚是正常方向的余額，不用重分類
請(qǐng)問(wèn)老師：一個(gè)公司下兩個(gè)銀行賬戶，兩賬戶之間資金進(jìn)出，分錄怎么寫，謝謝！308021提問(wèn)
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借：銀行存款-轉(zhuǎn)入銀行 貸：銀行存款－轉(zhuǎn)出銀行�。「兄x您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
一般納稅人（非二手車企業(yè)）從個(gè)人手中購(gòu)入二手車，后期銷售用交增值稅嗎？如果用交按...693802提問(wèn)
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一般納稅人（非二手車企業(yè)）從個(gè)人手中購(gòu)入二手車，后期銷售需要繳納增值稅。具體適用稅率或征收率需根據(jù)不同情況判斷，可能適用 13% 的稅率，也可能適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法按 3% 征收率減按 2% 征收增值稅國(guó)。相關(guān)分析如下： 1、適用 13% 稅率：...
請(qǐng)問(wèn)老師減資彌補(bǔ)虧損賬務(wù)及稅務(wù)處理：借記“實(shí)收資本”或“股本”，貸記“利潤(rùn)分配―...188****6719提問(wèn)
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1、賬務(wù)處理：“借：實(shí)收資本 / 股本，貸：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn)” 可行，但必須先完成法定減資程序； 2、公司稅務(wù)：不屬于股東捐贈(zèng)，不確認(rèn)收入，無(wú)需繳納企業(yè)所得稅； 3、股東稅務(wù)：需根據(jù)股東身份，判斷減資后是否涉及個(gè)稅或企業(yè)所得...
你好老師，我們需要支付給廠商1000元的罰款，但是廠商不提供發(fā)票、收據(jù)等罰款依據(jù)資料...153****8589提問(wèn)
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1、根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》規(guī)定，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，但應(yīng)取得稅前扣除憑證，證明其真實(shí)性 2、支付給廠商的罰款，若屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，通常應(yīng)以發(fā)票作為稅前扣除...
接上一條，問(wèn)題2、海運(yùn)費(fèi)企業(yè)自己承擔(dān)的，查資料說(shuō)是fob出口企業(yè)不應(yīng)該承擔(dān)海運(yùn)費(fèi)，違...151****4065提問(wèn)
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fob出口 企業(yè)不 應(yīng)該承擔(dān)海運(yùn)費(fèi)，不建議將本單 作為首單退稅，會(huì)影響退稅。建議再有其他出口的業(yè)務(wù) 作為首單申報(bào)以后 再處理這一張。
小規(guī)模30內(nèi)普票的增值稅減免，該減免稅額計(jì)入到哪里？是否需要繳納所得稅？183****6052提問(wèn)
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親，看看咱們課程中講過(guò)的賬務(wù)處理。季度末，將應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入科目，需要交所得稅。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
建筑行業(yè)，農(nóng)民工工資發(fā)放是專戶發(fā)放的，該農(nóng)民工屬于員工，要去入企業(yè)賬面嗎183****6052提問(wèn)
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雖然專戶發(fā)放，但人員還是你們公司的人工費(fèi)或勞務(wù)費(fèi)。需要入賬。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，我們公司有一個(gè)工程只剩質(zhì)保金沒(méi)有支付了，質(zhì)保金的發(fā)票也沒(méi)有開(kāi)具，請(qǐng)問(wèn)要如何...467639提問(wèn)
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1、支付質(zhì)保金時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 ——XX 施工方（質(zhì)保金） 貸：銀行存款 2、取得質(zhì)保金發(fā)票時(shí)： 借：固定資產(chǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 ——XX 施工方
老師請(qǐng)問(wèn)一下收入確認(rèn)方式，是一家百貨公司，以收取租金管理費(fèi)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，以現(xiàn)金...483815提問(wèn)
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百貨公司收取的租金屬于 “經(jīng)營(yíng)租賃收入”，需遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入 —— 即收入應(yīng)在 “權(quán)利義務(wù)發(fā)生的期間” 確認(rèn)，而非 “實(shí)際收到現(xiàn)金的期間”。 您收取的 3000 元是 “三個(gè)月租金的預(yù)收款”，雖然現(xiàn)金在當(dāng)月收到，但對(duì)應(yīng)的租賃服務(wù)（...
我單位租賃了一處民宅作為辦公用房，自來(lái)水公司只能開(kāi)具給房東發(fā)票，房東去稅務(wù)局代開(kāi)...186****5287提問(wèn)
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1、絕對(duì)不可使用包裝水發(fā)票，屬于虛開(kāi)發(fā)票 2、房東作為個(gè)人（其他個(gè)人），可攜帶材料到稅務(wù)局代開(kāi) “自來(lái)水” 發(fā)票；如果是公司股東，可以直接開(kāi)9%或3%自來(lái)水發(fā)票，你公司還可抵扣 3、房東也可以提供自來(lái)水公司發(fā)票復(fù)印件、費(fèi)用分割單（列明...
增值稅進(jìn)項(xiàng)票面額太大，能否分次抵扣091251提問(wèn)
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現(xiàn)在的政策不允許分次抵扣了呢。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，請(qǐng)問(wèn)市場(chǎng)監(jiān)督管理局會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)賒銷購(gòu)入固定資產(chǎn)怎么做會(huì)計(jì)分錄，以及付款等一系列...158****3535提問(wèn)
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1、賒銷購(gòu)入固定資產(chǎn)不做分錄（因未實(shí)際支付款項(xiàng)，無(wú)預(yù)算支出） 2、后續(xù)付款-借：行政支出（支出功能分類科目，如 “基本支出 —— 資本性支出”）貸：資金結(jié)存 —— 貨幣資金 3、因折舊不涉及現(xiàn)金收支，不屬于預(yù)算會(huì)計(jì)的核算范圍，因此預(yù)...
老師，請(qǐng)幫忙指點(diǎn) 1. 規(guī)上企業(yè)-每月填寫的統(tǒng)計(jì)表 工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值：是否包含外購(gòu)-轉(zhuǎn)銷...151****9972提問(wèn)
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1、填報(bào) “工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值” 時(shí)：僅統(tǒng)計(jì)本企業(yè)生產(chǎn)加工的產(chǎn)品價(jià)值，外購(gòu)直接轉(zhuǎn)銷的金額不包含在內(nèi)。 2、填報(bào) “工業(yè)銷售產(chǎn)值” 時(shí)：需包含外購(gòu)轉(zhuǎn)銷部分（因開(kāi)票金額已體現(xiàn)），同時(shí)也包含本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的銷售收入。 總結(jié)：兩者的核心差異在于...
老師您好，我們?cè)诮◤S里，買了一批室外綠化苗木有300萬(wàn)，還是室外兒童游樂(lè)場(chǎng)，室外籃...好運(yùn)連連提問(wèn)
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根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅和車船使用稅幾個(gè)業(yè)務(wù)問(wèn)題的解釋與規(guī)定》(財(cái)稅地字〔1987〕3號(hào))規(guī)定，房產(chǎn)稅的征稅對(duì)象是“房產(chǎn)”，房產(chǎn)是以房屋形態(tài)表現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)，指有屋面和圍護(hù)結(jié)構(gòu)，能夠遮風(fēng)避雨，可供人們?cè)谄渲猩a(chǎn)、工作、學(xué)習(xí)、娛樂(lè)、...
我單位有一個(gè)分公司，近日因?yàn)橐郧澳甓鹊囊粡堊∷拶M(fèi)發(fā)票涉嫌走逃，稅務(wù)局要求調(diào)增。目...186****5287提問(wèn)
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分公司繳納的這 50 萬(wàn)稅金及滯納金是否要上轉(zhuǎn)給母公司，需要根據(jù)具體情況來(lái)判斷。 如果分公司是獨(dú)立核算，且與母公司在財(cái)務(wù)上有明確的劃分，同時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)明確該補(bǔ)繳稅款及滯納金由分公司自行承擔(dān)，那么分公司繳納的這部分費(fèi)用不需要上轉(zhuǎn)給母...
老師 你好，服務(wù)和勞務(wù)是不是不能退稅，只有免稅是吧158****1486提問(wèn)
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新退稅教程4-4：服務(wù)消費(fèi)稅退稅與免征稅 http://www.n6259.cn/coursedetail/91 可以看下第一節(jié) 講了那些服務(wù)可以退稅 至于勞務(wù) 只有對(duì)境外提供加工修理 修配勞務(wù)才可以退稅
工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還的會(huì)計(jì)分錄，以及需要征所得稅嘛？183****6052提問(wèn)
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1、若返還的工會(huì)經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會(huì)單獨(dú)管理（用于工會(huì)活動(dòng)），則： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 —— 工會(huì)經(jīng)費(fèi)（返還部分） 若企業(yè)未單獨(dú)核算工會(huì)賬戶，返還資金用于日常工會(huì)開(kāi)支，也可直接沖減費(fèi)用（需結(jié)合企業(yè)會(huì)計(jì)政策）： 借：銀行存款 ...
老師，我們是采購(gòu)進(jìn)來(lái)在銷售，你說(shuō)干香菇，干海帶，干木耳是9%，你看一下，這句話，蔬...137****1251提問(wèn)
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根據(jù)財(cái)稅[2011]137號(hào)，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通環(huán)節(jié)增值稅。對(duì)從事蔬菜批發(fā)、零售的納稅人銷售的蔬菜免征增值稅。所以如果是批發(fā)零售蔬菜的，免稅。
僅限付費(fèi)會(huì)員提問(wèn)
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