老師您好，我公司是采礦業(yè)，銷售鋅精粉，資源稅申報(bào)中的數(shù)量是按出庫數(shù)量申報(bào)，還是按...130****8670提問
大白菜回答：
銷售鋅精粉（選礦產(chǎn)品）申報(bào)資源稅，應(yīng)按結(jié)算數(shù)量（開票數(shù)量，即扣除水分、雜質(zhì)后的金屬量 / 干基凈量） 申報(bào)，而非出庫濕量；鋅精粉多為從價(jià)計(jì)征，從量計(jì)征時(shí)亦以實(shí)際結(jié)算量為準(zhǔn)，出庫量僅作內(nèi)控與成本核算口徑，不能作為計(jì)稅依據(jù)。
老師 你好，我公司員工應(yīng)發(fā)工資6442元，代扣個(gè)人社保后實(shí)際到手工資6000元，請問申報(bào)...717700提問
大白菜回答：
應(yīng)發(fā)處填6442 個(gè)人可以扣除的項(xiàng)目處合計(jì)填442元 這樣來填寫
出口成交方式的不同，是不是對出口發(fā)票開具有影響，例如CIF開具出口發(fā)票，是不是要將...183****6052提問
大白菜回答：
是的，開具出口發(fā)票需要統(tǒng)一用fob金額開具。如果是cnf 或cif 價(jià)格 ，將保費(fèi)、運(yùn)費(fèi)剔除，折算為fob金額 開具出口發(fā)票。
老師，有不有這樣的指導(dǎo)手冊，告訴你什么時(shí)間要做什么稅務(wù)事項(xiàng)，例如：每月15日必須報(bào)...186****5287提問
大白菜回答：
目前還沒有，不過各類事項(xiàng)是比較 固定的 。以后可以考慮給大家講一講。
老師好，我想問一下山路擴(kuò)寬，便于農(nóng)民木材、毛竹運(yùn)輸，林業(yè)那邊征收了森林植被恢復(fù)費(fèi)...130****8670提問
大白菜回答：
繳納森林植被恢復(fù)費(fèi)后，是否還需繳納耕地占用稅需視具體情況而定。 1、根據(jù)《中華人民共和國耕地占用稅法》規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)占用耕地建設(shè)建筑物、構(gòu)筑物或者從事非農(nóng)業(yè)建設(shè)的單位和個(gè)人，為耕地占用稅的納稅人。如果山路擴(kuò)寬占用...
生產(chǎn)型出口企業(yè)，還原稅負(fù)率怎么計(jì)算？？（內(nèi)銷 外銷）*13%-進(jìn)項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 固定資產(chǎn)進(jìn)...183****6052提問
大白菜回答：
1、方法一：稅收負(fù)擔(dān)率 =【（內(nèi)銷收入 + 外銷收入）× 適用稅率 -（上期留抵 + 本期進(jìn)項(xiàng) - 期末留抵 - 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）】÷ 全部銷售收入 ×100%。 分子計(jì)算：“（內(nèi)銷收入 + 外銷收入）× 適用稅率” 表示按內(nèi)外銷收入和適用稅率計(jì)算的理論銷項(xiàng)稅額...
老師，您好！我公司是建筑施工企業(yè)，所得稅申報(bào)是收入與增值稅收入有差異，請問如何計(jì)...186****5287提問
大白菜回答：
1、增值稅稅負(fù)率 = 當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額 ÷ 當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入 ×100% “當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入” 通常是指企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的，按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的銷售收入總額，一般為增值稅申報(bào)表中的銷售額，通常是不含稅金額。該收入與所得稅申報(bào)收入可能存在...
個(gè)稅:企業(yè)賬面職工薪酬跟稅務(wù)申報(bào)的職工薪酬不一致，這邊所得稅是否可以不調(diào)整或者進(jìn)...183****6052提問
大白菜回答：
調(diào)整問題同上問。至于補(bǔ)申報(bào)，如果是賬面工資列支金額超過申報(bào)金額，應(yīng)該補(bǔ)申報(bào)。根據(jù)規(guī)定，申報(bào)個(gè)稅是工資薪酬能稅前扣除的必要條件。感謝您對大白菜會計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
季度企業(yè)所得稅申報(bào)只寫收入成本和利潤，利潤數(shù)據(jù)跟利潤表不一致怎么處理？管理費(fèi)用等...483815提問
大白菜回答：
你理解錯(cuò)了。季度所得稅申報(bào)表上的收入、成本 、利潤總額三項(xiàng)數(shù)據(jù)直接復(fù)制自利潤表，三者并沒有計(jì)算關(guān)系。這一點(diǎn)，我們在課程中講過。感謝您對大白菜會計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
企業(yè)所得稅季報(bào)沒有寫管理費(fèi)用等的地方，管理費(fèi)用還用寫嗎？483815提問
大白菜回答：
一般只要填主營業(yè)務(wù)收入、成本 及利潤總管就可以，所以不用填管理費(fèi)用。感謝您對大白菜會計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
正稅交了 滯納金沒有 滯納金不會產(chǎn)生萬五的滯納金吧？？？ 滯納金沒有交 影響評級...134****0852提問
大白菜回答：
從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金，但滯納金本身不會產(chǎn)生額外的滯納金。滯納金未交可能會影響納稅信用評級。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈納稅信用管理辦法（試行）〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 40 號）規(guī)定，...
老師 我們公司（一般人）購買了房產(chǎn)，登記了的，然后沒拿到產(chǎn)權(quán) ，過了拿房期�，F(xiàn)在...134****0852提問
大白菜回答：
根據(jù)政策，納稅人由于某種原因，誤繳了房產(chǎn)稅或土地使用稅，或由于計(jì)算錯(cuò)誤等原因多繳了稅款，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后，可以辦理退稅手續(xù)。在未辦理房屋權(quán)屬變更登記前退房的，退還已繳納契稅，對于房產(chǎn)稅和土地使用稅，雖然沒有像契稅那樣有明確...
老師你好：我們公司住宿費(fèi)補(bǔ)貼300，交通補(bǔ)貼50元，請問這個(gè)補(bǔ)貼繳納個(gè)人所得稅嗎，（...138****0471提問
大白菜回答：
直接貨幣補(bǔ)貼的要按工資薪金交個(gè)稅。感謝您對大白菜會計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
個(gè)體戶軟件開發(fā)行業(yè)還可以申請定期定額嗎Y提問
大白菜回答：
這種政策很緊了，要看本地政策呢，建議咨詢本地稅局。感謝您對大白菜會計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
老師您好，我公司是采礦業(yè)，交了森林植被恢復(fù)費(fèi)，還會涉及耕地占用稅嗎？130****8670提問
大白菜回答：
繳納森林植被恢復(fù)費(fèi)與是否繳納耕地占用稅是兩個(gè)獨(dú)立的問題。只有在同時(shí)滿足占用“耕地”進(jìn)行非農(nóng)業(yè)建設(shè)這一條件時(shí)，才需要繳納耕地占用稅。因此，如果只是繳納了森林植被恢復(fù)費(fèi)，而并未占用耕地進(jìn)行非農(nóng)業(yè)建設(shè)，那么就不需要繳納耕地占用稅。...
老師；我們企業(yè)（一般納稅人企業(yè)，非房企）現(xiàn)有住宅房產(chǎn)需出售，賣價(jià)1200萬 （原購...134****0852提問
大白菜回答：
1、涉及增值稅，按9%計(jì)算 購入如果是專用 發(fā)票可以抵扣 2、 土地增值稅 3、企業(yè)所得稅（合并申報(bào)，不單獨(dú)申報(bào)）具體計(jì)算可以參考 房地產(chǎn)會計(jì)講解（大白菜+方源老師） http://www.n6259.cn/coursedetail/81 感謝您對大白菜會計(jì)的支持！...
老師；我們企業(yè)（一般納稅人企業(yè)，非房企）現(xiàn)有住宅房產(chǎn)需出售，賣價(jià)1200 （原購入...134****0852提問
大白菜回答：
1、如果按合同可以退房，讓銷售方開具紅票，你們前期抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅，根據(jù) 紅票作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出即可。2、房產(chǎn)稅應(yīng)該不可以退回，因?yàn)榉课莶还茕N售給誰，都居于可使用狀態(tài) ，否則 前期你們怎么會交房產(chǎn)稅。這個(gè)房產(chǎn)稅問題可以找當(dāng)?shù)胤抗芑蚨愂詹块T...
老師，我們公司要股權(quán)轉(zhuǎn)讓，這個(gè)轉(zhuǎn)讓股東已經(jīng)實(shí)繳到位了，但是受讓方?jīng)]有實(shí)繳到位，平...qq.com提問
大白菜回答：
1、公司股東之間轉(zhuǎn)讓，我們不需要考慮資金是否到位，因?yàn)檫@審他們2個(gè)人之間的交易 2、平價(jià)轉(zhuǎn)讓需要看報(bào)表，主要是看資產(chǎn)負(fù)債表，其對應(yīng)的凈資產(chǎn)是否支持平價(jià)轉(zhuǎn)讓，否則 稅局不認(rèn)可。 3、如果不符合平價(jià)轉(zhuǎn)讓，需要溢價(jià)轉(zhuǎn)讓，就需要繳納 個(gè)稅。...
公司找的固定周末，法定節(jié)假日的兼職人員，他們的工資怎么申報(bào)個(gè)稅？151****9671提問
大白菜回答：
如果有明確的勞動(dòng)關(guān)系可以按工資申報(bào)，否則應(yīng)該按勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅。這在個(gè)稅申報(bào)端口是2個(gè)不同的入口，注意選擇正確！感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
老師，你好！我請教一下，公司在旺季給職工發(fā)的獎(jiǎng)金，怎么進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)？怎么申報(bào)能規(guī)...七夕冰月提問
大白菜回答：
在發(fā)放的下月進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)。金額較大，選擇一次性獎(jiǎng)金個(gè)稅政策可以交稅較少，但一個(gè)人一年只能用一次。獎(jiǎng)金金額不大的話，可以測試并入工資合算是否更劃算。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
僅限付費(fèi)會員提問
您的問題會有相關(guān)財(cái)稅專家解答
