老師您好！補充一下，外貿(mào)公司2025年出口收入已做免稅申報，36個月后沒有在電子稅務(wù)局...風(fēng)鈴草提問
大白菜回答：
《中華人民共和國增值稅法實施條例（征求意見稿）》第五一條規(guī)定：納稅人出口貨物適用退 (免) 稅的，應(yīng)當(dāng)自貨物報關(guān)出口之日次月起至次年 4 月 30 日前的出口退 (免) 稅申報期內(nèi)收齊有關(guān)憑證，向主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理退 (免) 稅，并在上述申...
白老師，取得3%農(nóng)產(chǎn)品數(shù)電專票，如何抵扣9%，附表2如何填寫申報137****6223提問
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無需填寫第 2 欄 “本期認證相符且本期申報抵扣”（該欄用于按票面稅額抵扣的專票），應(yīng)將數(shù)據(jù)填入特定欄次，分基礎(chǔ)抵扣和加計抵扣兩種情形： 1、常規(guī)用途（用于生產(chǎn) 9% 稅率貨物或其他應(yīng)稅項目）：僅需填寫第 6 欄 “農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷...
開出的發(fā)票對方?jīng)]有抵扣，后來對方公司注銷了，想沖紅繳銷掉，請問要則么處理？467639提問
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對方未抵扣，直接紅沖即可。
關(guān)于房開企業(yè)抵減可以抵減增值稅銷項稅額的問題，一個項目 成本核算對象是住宅和寫字...579096提問
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關(guān)于房開企業(yè)增值稅銷項稅額的計算，核心在于準確確定**可抵減的土地成本，需結(jié)合項目分攤規(guī)則和銷售比例分步計算�；卮鸩婚_ 你加老師吧
老師，您好，我們是外貿(mào)企業(yè)，有個出口到巴西的貨物，凈重7噸，成交方式是C158****1486提問
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你的留言一直不全 加老師微信或電話吧 13906348727
老師，您好，我們是外貿(mào)企業(yè)，有個出口到巴西的貨物，凈重7噸，成交方式是C158****1486提問
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建筑行業(yè)，農(nóng)民工工資發(fā)放是專戶發(fā)放的，該農(nóng)民工屬于員工，要去入企業(yè)賬面嗎183****6052提問
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雖然專戶發(fā)放，但人員還是你們公司的人工費或勞務(wù)費。需要入賬。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，你好，小規(guī)模一個季度開了40萬的發(fā)票，其中20萬是出口免稅的，另外20萬要交增值...158****1486提問
大白菜回答：
是的 ，因為總體超過了一個季度30萬，所以對非出口、非特定免稅性質(zhì)（如銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品）的其余銷售金額，要按1%或3%的稅率征稅。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
看下新退稅教程4-4：服務(wù)消費稅退稅與免征稅 http://www.n6259.cn/coursedetail/91 ...158****1486提問
大白菜回答：
你是年度會員，不用額外付費的。
親，二手車和技術(shù)服務(wù)費的退稅率是多少呀158****1486提問
大白菜回答：
新退稅教程4-4：服務(wù)消費稅退稅與免征稅 http://www.n6259.cn/coursedetail/91 第一節(jié)有講服務(wù)退稅的內(nèi)容 二手車退稅 率也是13%
老師：個稅手續(xù)費返還的賬務(wù)處理怎么做？牙齒曬太陽提問
大白菜回答：
每次一個案例，跟大白菜學(xué)會計 http://www.n6259.cn/coursedetail/114 親 ，看下第4節(jié) 有完整介紹
老師，月初發(fā)現(xiàn)上個月有張發(fā)票認證抵扣了對方作廢的發(fā)票，正確的發(fā)票沒拿來報銷，已經(jīng)...483815提問
大白菜回答：
你說錯了，對方作廢的話 你們是無法抵扣的。應(yīng)該是你們沒有抵扣的情況下，對方悄悄作廢了。你可 以打電話和老師說下你的情況 13906348727
3000元收入按發(fā)票停車費收入入賬，以后再返還給客戶，請問是沖原來的收入憑證嗎？483815提問
大白菜回答：
不符合收入沖銷的定義，更合適記入主營業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)成本 ，這樣也能起到相同的效果。
老師，公司收到2000KG的原料贈品，個人名義送的，又沒有發(fā)票，也不知道成本，那這批原...627800提問
大白菜回答：
接受捐贈的存貨，若捐贈方未提供有關(guān)憑據(jù)，應(yīng)按同類或類似存貨的市場價格估計的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費（如果有支付的話），作為入賬價值。會計分錄為借原材料，貸營業(yè)外收入。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會...
老師，請問下 我們公司銷售設(shè)備并提供安裝服務(wù) 現(xiàn)在安裝服務(wù)請第3方去現(xiàn)場安裝 第3...151****9972提問
大白菜回答：
根據(jù)政策，安裝服務(wù)同樣可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅（征收率 3%），或者選擇一般計稅方法（稅率 9%）。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化建筑服務(wù)增值稅簡易計稅方法備案事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告 2017 年第 43 號）規(guī)定，增值...
老師您好：我公司是糧食行業(yè)，收購農(nóng)民的糧食開的農(nóng)產(chǎn)品收購免稅的普通發(fā)票，購買農(nóng)民...581872提問
大白菜回答：
可以這么操作。但是你們行業(yè)應(yīng)該有損耗，也可以考慮作一些進項稅轉(zhuǎn)出，進而增加應(yīng)交增值稅。如果真實發(fā)生增值稅稅負低，也不用刻意去少勾選進項的。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，請問計提和發(fā)放工資時個人公積金是500，但實際扣公積金時個人部分扣款為625，多...483815提問
大白菜回答：
不正常，去落實下為何多的125元。找到原因，就能做出分錄。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
小貨梯年檢費用是財政局下屬單位開具的非稅收入繳費單不到兩千，怎么記賬，沒有科目需...483815提問
大白菜回答：
可以計入管理費用-檢測費或其他。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
外墻膩子工程，預(yù)付款20000元，已經(jīng)進場開工，開建筑服務(wù)-裝飾服務(wù)發(fā)票，總價款20萬元...483815提問
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根據(jù)付款憑證和發(fā)票，借預(yù)付賬款-外墻工程款 應(yīng)交稅費-增值稅 貸銀行存款。然后該20萬根據(jù)外墻對應(yīng)的資產(chǎn)用向按進行攤銷。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，公司從個體戶購買的東西沒有公戶，都是打到個人賬戶可以嗎，一般是匯入銷售方老...180****7643提問
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讓個體戶老板寫一個委托收款證明，證明是該個體戶讓你們公司打款給個人的，放在憑證丘后面。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
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