請(qǐng)問(wèn)如果出口有一個(gè)產(chǎn)品視同內(nèi)銷(xiāo)征稅 我們想自己承擔(dān)銷(xiāo)項(xiàng)稅金 貸方為應(yīng)交稅金 那借方...137****1626提問(wèn)
大白菜回答：
即使視同內(nèi)銷(xiāo)，也有對(duì)應(yīng)科目�；蛘呤怯�(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用（自己承擔(dān)的話），或者是計(jì)入應(yīng)收賬款（對(duì)方承擔(dān)的話）。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，我們公司有筆出口業(yè)務(wù)，可以按銀行實(shí)際收到的確認(rèn)收入，手續(xù)費(fèi)銀行單子上也標(biāo)明...198****8362提問(wèn)
大白菜回答：
這樣處理不規(guī)范。收入要按報(bào)關(guān)單金額確認(rèn)，收款時(shí)的金額與原收入確認(rèn)金額差額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益，手續(xù)費(fèi)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)。關(guān)于這個(gè)過(guò)程在咱們退稅課程中有詳細(xì)具體的案例。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)...
我們公司搞了一個(gè)游樂(lè)園消費(fèi)滿(mǎn)額贈(zèng)送小禮品的活動(dòng)，這種活動(dòng)怎么做賬務(wù)處理及稅務(wù)處理...151****9671提問(wèn)
大白菜回答：
增值稅：消費(fèi)滿(mǎn)額贈(zèng)送屬于 “折扣銷(xiāo)售”，不屬于無(wú)償贈(zèng)送，無(wú)需視同銷(xiāo)售。企業(yè)所得稅：收入確認(rèn)：按主商品與贈(zèng)品公允價(jià)值比例分?jǐn)偸杖�，�?zèng)品不單獨(dú)視同銷(xiāo)售。成本扣除：贈(zèng)品成本計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用，可全額稅前扣除。 會(huì)計(jì)處理 采購(gòu)時(shí)： 借：庫(kù)...
我們公司截止到4月份，貨幣資金1532.34，應(yīng)收賬款-3282493.88，其他應(yīng)收為13228.2，應(yīng)...139****9988提問(wèn)
大白菜回答：
用重分類(lèi)的方法 重新生成資產(chǎn)負(fù)債表。主要是對(duì)應(yīng)收貸方余額（填入預(yù)收 ）、應(yīng)付借方（填入預(yù)付）剝離。然后再看新的凈資產(chǎn)。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
我4月份剛接手一家公司的財(cái)務(wù)工作，之前的財(cái)務(wù)從2024年8月份賬務(wù)記賬軟件上的數(shù)據(jù)就是...139****9988提問(wèn)
大白菜回答：
如果時(shí)間不夠調(diào)整的，只能是先目前的數(shù)據(jù)上報(bào)了。以后再作更正。如果時(shí)間夠用，建議盡量調(diào)整規(guī)范。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
您好，我的公司是一家給電子科技公司簡(jiǎn)稱(chēng)B公司，12、1、2、3、4月份多次多筆從B公司對(duì)...139****9988提問(wèn)
大白菜回答：
你敘述的比較混亂。我的理解是根據(jù) 發(fā)票開(kāi)具時(shí)間作賬。如果對(duì)以前月份有較大影響，可以在以前月份補(bǔ)上暫估的商品采購(gòu)、未開(kāi)票收入及成本等等，這就涉及修改會(huì)計(jì)報(bào)表、季度所得稅申報(bào)表一系列工作，所以比較 量大。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支...
老師，公司從個(gè)體戶(hù)購(gòu)買(mǎi)的東西沒(méi)有公戶(hù)，都是打到個(gè)人賬戶(hù)可以嗎，一般是匯入銷(xiāo)售方老...180****7643提問(wèn)
大白菜回答：
讓個(gè)體戶(hù)老板寫(xiě)一個(gè)委托收款證明，證明是該個(gè)體戶(hù)讓你們公司打款給個(gè)人的，放在憑證丘后面。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，請(qǐng)問(wèn)總公司委托異地分公司開(kāi)發(fā)研發(fā)項(xiàng)目，分公司是非獨(dú)立核算的二級(jí)研發(fā)輔助部門(mén)...627800提問(wèn)
大白菜回答：
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策有關(guān)問(wèn)題的公告》（2015 年第 97 號(hào)）規(guī)定，委托研發(fā)需提供經(jīng)科技部門(mén)登記的合同，但該要求僅適用于委托外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人的情形。分公司為非獨(dú)立核算，且研發(fā)活動(dòng)屬于總公司內(nèi)部協(xié)作（如分...
公司租員工的車(chē)每月480元，去年6月份就現(xiàn)金支付給他1-6月的租車(chē)費(fèi)2880只開(kāi)了收據(jù)已入...178****6268提問(wèn)
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認(rèn)可。每月租金低于500元可以使用收據(jù)，收據(jù)上要有姓名與身份證號(hào)即可。這是退稅申報(bào)的規(guī)定。對(duì)于外貿(mào)企業(yè)，申報(bào)往年的出口貨物，可以用往年最后一個(gè)月的所屬期，而不能用申報(bào)當(dāng)年的所屬期。雖然采購(gòu)發(fā)票是在21年9月取得，但他應(yīng)該是在21年9...
外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)，出口明細(xì)申報(bào)采集，所屬期填2020年12月，這個(gè)怎么來(lái)的，報(bào)關(guān)單...158****1486提問(wèn)
大白菜回答：
這是退稅申報(bào)的規(guī)定。對(duì)于外貿(mào)企業(yè)，申報(bào)往年的出口貨物，可以用往年最后一個(gè)月的所屬期，而不能用申報(bào)當(dāng)年的所屬期。雖然采購(gòu)發(fā)票是在21年9月取得，但他應(yīng)該是在21年9月后申報(bào)退稅的，所以按上面的規(guī)則處理。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！...
你好呀，出口退稅外貿(mào)企業(yè)退稅，在線版申報(bào)操作，那個(gè)所屬期是怎么來(lái)的 158****1486提問(wèn)
大白菜回答：
如果是申報(bào)當(dāng)年出口的貨物，可以用納稅申報(bào)所屬期。這是退稅申報(bào)的規(guī)定。申報(bào)往年的出口貨物，可以用往年最后一個(gè)月的所屬期，而不能用申報(bào)當(dāng)年的所屬期。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)費(fèi)包括直接費(fèi)用（運(yùn)輸費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、裝卸費(fèi)）和間接費(fèi)用（...137****6311提問(wèn)
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fob方式下賣(mài)方承擔(dān)國(guó)內(nèi)運(yùn)輸費(fèi)（工廠到港口）、出口報(bào)關(guān)費(fèi)、港口裝卸費(fèi)、出口港倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)（如有）、文件費(fèi)、操作費(fèi)等 費(fèi)用。不承擔(dān)國(guó)際運(yùn)輸費(fèi)（海運(yùn)費(fèi)）、目的港費(fèi)用（如進(jìn)口報(bào)關(guān)費(fèi)、卸貨費(fèi)。FOB 出口時(shí)，您承擔(dān)的代理服務(wù)費(fèi)限于出口港本地費(fèi)用（...
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，籌建期的借款利息費(fèi)用可以直接入財(cái)務(wù)費(fèi)用，不計(jì)入“在建工程...627800提問(wèn)
大白菜回答：
借款專(zhuān)門(mén)用于購(gòu)建固定資產(chǎn)（如廠房建設(shè)），且在籌建期內(nèi)發(fā)生利息。若符合資本化條件（如資本支出已發(fā)生、利息支出可合理歸屬），利息計(jì)入 ??在建工程??。若不符合資本化條件，籌建期利息應(yīng)計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡...
老師. 24年公司買(mǎi)了一棟辦公樓, 買(mǎi)了電梯安裝12萬(wàn)元(電梯價(jià)8萬(wàn), 安裝費(fèi)4萬(wàn)) 那這個(gè)...133****5986提問(wèn)
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電梯通常視為建筑物附屬設(shè)備，不符合37號(hào)公告中“設(shè)備、器具”的一次性扣除條件。建議將電梯及安裝費(fèi)（12萬(wàn)元）計(jì)入辦公樓原值，按20年計(jì)提折舊。若電梯為獨(dú)立可移動(dòng)設(shè)備且稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可，可嘗試適用一次性扣除，但需謹(jǐn)慎操作。感謝您對(duì)大白菜...
老師: 外貿(mào)公司有些訂單收匯少收了, 主要少項(xiàng)目有: 給客戶(hù)的折扣(打折) , 驗(yàn)貨費(fèi)....133****5986提問(wèn)
大白菜回答：
少收匯可計(jì)入 “營(yíng)業(yè)外支出” 或 “信用減值損失(執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的）”。無(wú)發(fā)票不影響賬務(wù)處理，但所得稅前扣除需滿(mǎn)足稅法規(guī)定的損失條件，否則必須調(diào)增。如提供少收情況說(shuō)明（經(jīng)辦人、管理層簽字）；與客戶(hù)的溝通記錄（郵件、聊天記錄、對(duì)...
老師: 外貿(mào)出口公司, 沒(méi)有生產(chǎn). 問(wèn): 聽(tīng)同行說(shuō): 換匯成本=不含稅進(jìn)項(xiàng)金額*(1 增值稅...133****5986提問(wèn)
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換匯成本=不含稅進(jìn)項(xiàng)金額*(1 +增值稅率-退稅稅率)/出口美元離岸價(jià)的值要在5-8之 前. 如果偏離了, 稅務(wù)就會(huì)預(yù)警。 舉例 : 采購(gòu)不含稅金額(人民幣)30148.67*(1 +13%-13%)/$4690.52 銷(xiāo)售美元離岸價(jià)=6.42 ,即:在5-8之間是合理的。 感謝您對(duì)大...
老師，請(qǐng)問(wèn)受托加工，分錄怎么做，成本，收入？150****3866提問(wèn)
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一、成本核算分錄 1、發(fā)生直接人工費(fèi)用時(shí) ：借記 “生產(chǎn)成本 —— 受托加工產(chǎn)品” 科目，貸記 “應(yīng)付職工薪酬” 科目，以記錄加工過(guò)程中人員工資等人工成本的投入。 2、投入輔助材料等物料時(shí) ：借記 “生產(chǎn)成本 —— 受托加工產(chǎn)品” 科目，...
協(xié)會(huì)組織 里面的銀行利息收入 和支付的專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)掛什么科目808370提問(wèn)
大白菜回答：
民間非營(yíng)利組織的收入分為 “捐贈(zèng)收入”“會(huì)費(fèi)收入”“提供服務(wù)收入”“政府補(bǔ)助收入”“投資收益”“其他收入” 等類(lèi)別。銀行存款利息不屬于上述前五項(xiàng)，因此計(jì)入 “其他收入” 下的明細(xì)科目 “利息收入”。支付專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)直接用于業(yè)務(wù)活動(dòng)...
老師，公司臨時(shí)了一個(gè)已經(jīng)到退休年齡的保安，簽訂兩個(gè)月的勞務(wù)合同，那么這個(gè)保安的工...627800提問(wèn)
大白菜回答：
如果已經(jīng)超過(guò)社保年齡，可以不交。如果有正式的管理制度，受我們約束，我們提供工作地點(diǎn)與工具，定期發(fā)放薪酬，可以按工資申報(bào)。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，您好 財(cái)務(wù)管理中計(jì)算的現(xiàn)值、終值有表格不 可以分享下，謝謝151****9972提問(wèn)
大白菜回答：
這個(gè)沒(méi)有呢 建議你百度下下
僅限付費(fèi)會(huì)員提問(wèn)
您的問(wèn)題會(huì)有相關(guān)財(cái)稅專(zhuān)家解答
