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會計處理類 成本計算類 出口退稅類 增值稅類 企業(yè)所得稅類 其他稅種類 會計職業(yè)規(guī)劃
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你好老師，我有2個公司都是執(zhí)行的小企業(yè)會計準則，并在5月份進行匯算清繳后1個需要退稅，1個因為業(yè)務(wù)招待費進行調(diào)整需要補稅。請問5月份是通過以前年度損益調(diào)整進行會計處理嗎？是否還要調(diào)整財報年報和上年度四季度報表。

問題分類：企業(yè)所得稅類 閱讀量：403 153****8589 發(fā)表于：2025/5/22 15:58:00

解答

大白菜老師 回復(fù)于：2025/5/23 16:54:00

1、補稅正常進行 2、退稅只要覺得有把握可以正常申請  2、需要退稅或補稅的，要根據(jù)項目判斷是否作會計處理，以及是否調(diào)整財報年報和上年度四季度報表。可以看下《企業(yè)所得稅全面學(xué)習【 含匯算清繳】》  http://www.n6259.cn/coursedetail/73 第10節(jié)來判斷是否需要調(diào)整報表