老師，請幫忙指點 1. 規(guī)上企業(yè)-每月填寫的統(tǒng)計表 工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值：是否包含外購-轉(zhuǎn)銷...151****9972提問
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1、填報 “工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值” 時：僅統(tǒng)計本企業(yè)生產(chǎn)加工的產(chǎn)品價值，外購直接轉(zhuǎn)銷的金額不包含在內(nèi)。 2、填報 “工業(yè)銷售產(chǎn)值” 時：需包含外購轉(zhuǎn)銷部分（因開票金額已體現(xiàn)），同時也包含本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的銷售收入。 總結(jié)：兩者的核心差異在于...
老師，您好！我公司是建筑施工企業(yè)，所得稅申報是收入與增值稅收入有差異，請問如何計...186****5287提問
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1、增值稅稅負率 = 當期應(yīng)納增值稅稅額 ÷ 當期應(yīng)稅銷售收入 ×100% “當期應(yīng)稅銷售收入” 通常是指企業(yè)當期發(fā)生的，按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的銷售收入總額，一般為增值稅申報表中的銷售額，通常是不含稅金額。該收入與所得稅申報收入可能存在...
老師，你好，我們是小規(guī)模納稅人，有個客戶是臺灣的，*設(shè)計服務(wù)*動漫設(shè)計”這個商品可...158****1486提問
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小規(guī)模納稅人向臺灣客戶提供動漫設(shè)計服務(wù)可以申請免稅。 1、根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅跨境應(yīng)稅服務(wù)增值稅免稅管理辦法（試行）》規(guī)定，境內(nèi)的單位和個人向境外單位提供的設(shè)計服務(wù)（對境內(nèi)不動產(chǎn)提供的設(shè)計服務(wù)除外），適用增值稅免稅政策。...
個稅:企業(yè)賬面職工薪酬跟稅務(wù)申報的職工薪酬不一致，這邊所得稅是否可以不調(diào)整或者進...183****6052提問
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調(diào)整問題同上問。至于補申報，如果是賬面工資列支金額超過申報金額，應(yīng)該補申報。根據(jù)規(guī)定，申報個稅是工資薪酬能稅前扣除的必要條件。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
這個業(yè)務(wù)是這樣的，公司主營業(yè)務(wù)是租金管理費收入的商場，這個公司交的租金是他們的員...483815提問
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還是沒說清楚 ，你這說了好幾個會計主體。我是這樣理解你的描述的：A公司主營出租業(yè)務(wù)，收租金是主業(yè)，但對外開的發(fā)票是停車費發(fā)票。B公司是租賃商戶，由其員工墊付給A公司的租金。 對于A公司，收租賃費即使是開停車費發(fā)票，也不應(yīng)將租金償...
老師，股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人對個人的，稅費怎么計算qq.com提問
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也要根據(jù) 增值額計算�？梢钥聪滦鹿痉☉�(yīng)對方案及涉稅總結(jié) http://www.n6259.cn/coursedetail/144 第5節(jié) 的案例！感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
你好老師，公司收到一筆中小微企業(yè)升級高企的補貼，這筆收入是否應(yīng)該計入營業(yè)外收入-...153****8589提問
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應(yīng)該計入營業(yè)外收入-政府補貼。但不屬于不征稅收入。要作為不征稅收入，需同時符合以下三個條件： 企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件。 財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。 企業(yè)對...
冷庫風(fēng)機改造工程，把風(fēng)機移位還有幾個電控柜，發(fā)票開的是工程款-冷庫改裝風(fēng)機項目，...483815提問
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應(yīng)根據(jù)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)性質(zhì)和該改造工程的具體用途，判斷計入的會計科目，一般不建議直接計入 “主營業(yè)務(wù)成本 - 維修檢測費。若未涉及設(shè)備性能重大提升，屬于日常維修，建議計入 “管理費用 - 維修費”（冷庫用于管理 / 倉儲）或 “制造費用 -...
季度企業(yè)所得稅申報只寫收入成本和利潤，利潤數(shù)據(jù)跟利潤表不一致怎么處理？管理費用等...483815提問
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你理解錯了。季度所得稅申報表上的收入、成本 、利潤總額三項數(shù)據(jù)直接復(fù)制自利潤表，三者并沒有計算關(guān)系。這一點，我們在課程中講過。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
業(yè)務(wù)實質(zhì)是租金收入3000塊錢，之后會返還給客戶，發(fā)票開成停車費發(fā)票，請問老師怎么做...483815提問
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如果是你們收費，先按停車費發(fā)票，根據(jù)是否公司主要業(yè)務(wù)，計入主營或其他業(yè)務(wù)收入即可。
老師，那如果收到個人送的贈品原料，按市場價格估計入賬，借：原材料，貸：營業(yè)外收入...627800提問
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需要繳納增值稅。
應(yīng)收賬款的貸方，應(yīng)付賬款的借方 反映到財務(wù)報表的那個科目138****0471提問
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應(yīng)收賬款的貸方，反映到資產(chǎn)負債表的預(yù)收賬款科目；應(yīng)付賬款的借方 反應(yīng)到資產(chǎn)負債表的預(yù)付賬款科目，這叫重分類。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，公司找的個人干活但是取得不了發(fā)票，都超過500元，都要做所得稅調(diào)增是吧180****7643提問
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超過500需要對方 提供發(fā)票。不能取得發(fā)票可以入賬，但不能稅前扣除。所以你是對的。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
客戶一件鈑金件進口，且有海關(guān)進口增值稅、關(guān)稅發(fā)票，現(xiàn)加工后又出口。開具什么出口發(fā)...101543提問
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如果出口是免稅且退稅的話，開具免稅發(fā)票，進項抵扣即可；如果出口性質(zhì)是純免稅，仍然開具免稅發(fā)票，進項作不抵扣勾選；如果出口性質(zhì)是征稅，開具有稅率的發(fā)票，進項抵扣勾選。所以關(guān)鍵是確定出口商品的性質(zhì)。這一知識點在咱們退稅 課程第2節(jié)...
老師，我們公司有筆出口業(yè)務(wù)，可以按銀行實際收到的確認收入，手續(xù)費銀行單子上也標明...198****8362提問
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這樣處理不規(guī)范。收入要按報關(guān)單金額確認，收款時的金額與原收入確認金額差額計入財務(wù)費用-匯兌損益，手續(xù)費計入財務(wù)費用-手續(xù)費。關(guān)于這個過程在咱們退稅課程中有詳細具體的案例。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會...
您好，我的公司是一家給電子科技公司簡稱B公司，12、1、2、3、4月份多次多筆從B公司對...139****9988提問
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你敘述的比較混亂。我的理解是根據(jù) 發(fā)票開具時間作賬。如果對以前月份有較大影響，可以在以前月份補上暫估的商品采購、未開票收入及成本等等，這就涉及修改會計報表、季度所得稅申報表一系列工作，所以比較 量大。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支...
老師: 外貿(mào)出口公司, 沒有生產(chǎn). 問: 聽同行說: 換匯成本=不含稅進項金額*(1 增值稅...133****5986提問
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換匯成本=不含稅進項金額*(1 +增值稅率-退稅稅率)/出口美元離岸價的值要在5-8之 前. 如果偏離了, 稅務(wù)就會預(yù)警。 舉例 : 采購不含稅金額(人民幣)30148.67*(1 +13%-13%)/$4690.52 銷售美元離岸價=6.42 ,即:在5-8之間是合理的。 感謝您對大...
老師，那如果原來開過發(fā)票（比如1000），客戶全退貨，但我們不全退款（比如退800），...627800提問
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借應(yīng)收1000 貸收入和稅金 1000 同時借成本700 庫存商品 700 開紅票時借應(yīng)收-800 貸收入和稅金 1000 同時沖成本借成本-700 貸庫存商品-700 這樣出現(xiàn)的差額是應(yīng)收還有200 如果客戶不要了 借應(yīng)收-200 貸借營業(yè)外收入-200 感謝您對...
外貿(mào)企業(yè)計提退稅款，借：其他應(yīng)收款-出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅 ...137****6311提問
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寶子，在申報退稅的月份作。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，預(yù)售未入庫的生產(chǎn)產(chǎn)品，產(chǎn)品月底未入庫做暫估入賬，那么銷售的主營業(yè)務(wù)成本也可...627800提問
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可以。不過未入庫但實際銷售的產(chǎn)品，計入庫存商品-未入庫直接銷售 科目比“暫估”科目更合適。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
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