老師，出口報(bào)關(guān)單上，成交方式是CIF,cif是運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)由賣方承擔(dān)，那收取國外客戶的款...Y提問
大白菜回答：
與你上次咨詢的進(jìn)口不同，出口如果是cif，運(yùn)保費(fèi)由買家承擔(dān)，關(guān)單的成交金額包括了運(yùn)保費(fèi)。因?yàn)橘I家承擔(dān)，所以運(yùn)保費(fèi)計(jì)入往來 ，咱們出口退稅課程中有講。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，進(jìn)口報(bào)關(guān)單上成交方式是fob，運(yùn)費(fèi)5000，保費(fèi)400，那下邊貨物的總價(jià)是包含著運(yùn)費(fèi)...Y提問
大白菜回答：
1、下邊貨物的總價(jià)不包括，你要加上運(yùn)費(fèi)和保費(fèi) 2、《中華人民共和國海關(guān)審定進(jìn)出口貨物完稅價(jià)格辦法》第五條規(guī)定，進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格，由海關(guān)以該貨物的成交價(jià)格為基礎(chǔ)審查確定，并應(yīng)當(dāng)包括貨物運(yùn)抵中華人民共和國境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸...
老師，我們公司蓋幾間房，人工都是找到小工，我們想著把工料都計(jì)固定資產(chǎn)，這個(gè)應(yīng)該怎...qq.com提問
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這個(gè)情況就是可以將工料都統(tǒng)計(jì)在資產(chǎn)原值內(nèi)的，注意人工費(fèi)要取得發(fā)標(biāo)票，材料也要取得發(fā)票。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，我們公司是做土壤污染治理項(xiàng)目的，簽訂的合同是建筑模板合同，請問可以進(jìn)行分離...467639提問
大白菜回答：
建議按實(shí)質(zhì)簽訂合同和開具發(fā)票，應(yīng)該可以開具技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票！感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
大白菜回答：
屬于服務(wù)， 根據(jù)：財(cái)稅（2016）36號 附件3，免征增值稅。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)并銷售地膜的稅率是多少啊，是免稅的嗎139****7543提問
大白菜回答：
根據(jù)財(cái)稅〔2001〕113號，生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)并銷售地膜免稅。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
收到充電樁款300多元，如果要申報(bào)增值稅，無票收入在申報(bào)表怎么填寫，是屬于貨物及勞...137****6311提問
大白菜回答：
如果是銷售充電樁，主體我們認(rèn)為是貨物，不過是附著在場地上。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
請問，我們公司占用博物館的場地賣文創(chuàng)產(chǎn)品，然后博物館不要我們租金，要我們的收入跟...151****9671提問
大白菜回答：
我們認(rèn)為這實(shí)質(zhì)是不固定租金金額 的租賃合同 ，建議按經(jīng)營租賃開發(fā)票。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
物業(yè)會(huì)計(jì)里講到物業(yè)公司的證，還說到組織機(jī)構(gòu)代碼，這個(gè)證沒有了吧，已經(jīng)三證合一了不...136****7286提問
大白菜回答：
這個(gè)證沒有了，這一點(diǎn)因?yàn)槭鞘掷m(xù)的問題，沒有牽扯到會(huì)計(jì)，所以沒考慮更新。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，我司收到一張發(fā)票，抬頭是某某家紡店，現(xiàn)在我司要付款，對方經(jīng)營類型是個(gè)體工商...151****0415提問
大白菜回答：
讓發(fā)票抬頭公司出具一個(gè)付款給黃某的證明或指令較合適。。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
我公司是小型微利企業(yè)，現(xiàn)在實(shí)收資本的印花稅稅率是萬分之二點(diǎn)五，在計(jì)算印花稅的時(shí)間...139****0834提問
大白菜回答：
可以！是的！根據(jù)《中華人民共和國印花稅法》規(guī)定，營業(yè)賬簿印花稅的稅率為實(shí)收資本（股本）、資本公積合計(jì)金額的萬分之二點(diǎn)五。根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費(fèi)政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023...
遞延所得稅題目最后都有一句：假定未來期間該公司能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣...188****6719提問
大白菜回答：
親，對于這個(gè)項(xiàng)目的深入核算與運(yùn)用，我們不熟悉，不能給你提供準(zhǔn)確的回復(fù) ，抱歉了！
老師您好，請問研發(fā)部門研發(fā)的產(chǎn)品贈(zèng)送了或是銷售了，怎么賬務(wù)處理，還有研發(fā)的產(chǎn)品已...139****7543提問
大白菜回答：
1、研發(fā)產(chǎn)品贈(zèng)送或銷售了，要視同銷售，貸方收入科目改成研發(fā)費(fèi)用，相當(dāng)于沖減研發(fā)費(fèi)用。 2、研發(fā)的產(chǎn)品已經(jīng)正式生產(chǎn) ，相關(guān)研發(fā)費(fèi)用應(yīng)該截止。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師您好，我單位生產(chǎn)塑料制品，按客戶訂單生產(chǎn)，定制的品種雜，規(guī)格型號也多，財(cái)務(wù)軟...139****7543提問
大白菜回答：
可以讓技術(shù)人員或生產(chǎn)人員參與，對每個(gè)規(guī)格型號的產(chǎn)品的用料數(shù)量作一個(gè)統(tǒng)計(jì)，你們會(huì)計(jì)人員按數(shù)量加上價(jià)格計(jì)算了每個(gè)規(guī)格的材料消耗定額。以此為依據(jù)，分配計(jì)算各月各規(guī)格的實(shí)際成本。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)...
老師：我公司是一家鋼管加工企業(yè)，收到A公司圓鋼來我公司加工成鋼管，我公司僅收取加...581872提問
大白菜回答：
確認(rèn)收入 借應(yīng)收賬款或銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入-加工費(fèi) 和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。在加工過程中的用電用工用料可以借其他業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款 應(yīng)付職工 薪酬 原材料等。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，去國外出差，只有機(jī)票的發(fā)票。其他單據(jù)很少，但費(fèi)用比較多，公司可以給員工一定...186****6982提問
大白菜回答：
只要不超標(biāo)的，應(yīng)可以扣除。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
白老師：您好！ 記得你以前講過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，找不到在哪了？235373提問
大白菜回答：
可以自己在損益類科目里添加，編碼一般以5開頭。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，我想問下朋友有個(gè)分公司要住銷，從18年基本沒業(yè)務(wù)，16-17年有兩年的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在...198****8362提問
大白菜回答：
有應(yīng)付款較大，估計(jì)注銷時(shí)要查賬，就怕因這有未清償?shù)呢?fù)債要補(bǔ)所得稅，謹(jǐn)慎點(diǎn)吧。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師你好！如果年底（12月份）計(jì)提工資時(shí)，計(jì)提多了或是少了，次年在會(huì)計(jì)及所得稅上要...753464提問
大白菜回答：
會(huì)計(jì)上進(jìn)行調(diào)整，所得稅可以通過匯算清繳調(diào)整過來。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，我們公司現(xiàn)在不生產(chǎn)了，把廠房租給別人了，如果我們給它們開票稅率是多少，我們...qq.com提問
大白菜回答：
交增值稅（一般納稅人9%），房產(chǎn)稅（不含稅租金的12%），還有印花稅（不含稅租金的0..1%）。感謝您對大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
僅限付費(fèi)會(huì)員提問
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