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老師，我想請問下，我公司是小規(guī)模納稅人，購入固定資產(chǎn)，對方開具的增值稅專用發(fā)票，財務經(jīng)理讓我做進項稅額轉(zhuǎn)出，這筆分錄是借：固定資產(chǎn) 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 ，轉(zhuǎn)出分錄怎么做，轉(zhuǎn)出后這個稅額還能作為固資原值嗎？我是按含稅金額攤銷的

問題分類：會計處理類 閱讀量：1093 159****2972 發(fā)表于：2024/6/6 8:15:00

解答

大白菜老師 回復于：2024/6/6 18:04:00

你們財務經(jīng)理不專業(yè)。小規(guī)模納稅人沒有抵扣功能，無法抵扣，談何轉(zhuǎn)出?直接將發(fā)票全額計入資產(chǎn)原值即可，攤銷也是按全額攤銷。感謝您對大白菜會計的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。