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您好，老師。請問下固定資產(chǎn)已經(jīng)提完折舊，殘值應該怎么處理呢？另外外貿(mào)出口企業(yè)年終時應交增值稅科目有啥需要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？征稅率13%，退稅率9%，這部分退稅差該怎么進行賬務處理呢？

問題分類：會計處理類 閱讀量：499 151****5220 發(fā)表于：2025/2/20 8:47:00

解答

大白菜老師 回復于：2025/2/21 17:42:00

1、在固定資產(chǎn)處置時再通過固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)平殘值 2、征退稅率3%差計入應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出，并與進項稅13%、出口退稅9%內(nèi)部抵平了。感謝您對大白菜會計學堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學堂。