老師我理解的對么，還有三個(gè)疑問麻煩老師解惑
差錯(cuò)更正：24年少計(jì)提折舊10萬，25年1月發(fā)現(xiàn)，1月資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)調(diào)整，利潤表上年涉及項(xiàng)目調(diào)整，所有者權(quán)益變動(dòng)表年初數(shù)調(diào)整，如果該筆差錯(cuò)是在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的，25年做匯算清繳時(shí)納稅調(diào)減處理，匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的，做專項(xiàng)申報(bào)以后申請退稅，如果不申請退稅，也可以在確認(rèn)追補(bǔ)年度應(yīng)納稅款中抵扣，是在季度預(yù)扣申報(bào)表里增加管理費(fèi)用么？如果補(bǔ)稅，也是這個(gè)道理么？
日后調(diào)整事項(xiàng)：25年1月發(fā)生24年銷售退回，1月將24年財(cái)務(wù)報(bào)表按照發(fā)生銷售退回調(diào)整，匯算清繳在收入明細(xì)和成本支出明細(xì)分別沖減銷售退回，但是如果是在25年8月發(fā)現(xiàn)，就直接沖減8月的收入和成本了么？
問題分類：企業(yè)所得稅類 閱讀量：822 592263 發(fā)表于：2025/1/23 19:13:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2025/1/24 14:51:00
1、匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的，只能調(diào)整稅后利潤，應(yīng)該無法申請退稅。稅局允許追補(bǔ)，但沒說可以退稅2、如果是在25年8月發(fā)現(xiàn)，除非執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則的可以直接沖減8月的收入和成本了；否則了只能調(diào)整稅后利潤。
以上是我們的建議。可以看下企業(yè)所得稅全面學(xué)習(xí)【 含匯算清繳】 http://www.n6259.cn/coursedetail/73 第10節(jié)
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