老師我理解的對么，還有三個疑問麻煩老師解惑
差錯更正：24年少計提折舊10萬，25年1月發(fā)現(xiàn)，1月資產(chǎn)負債表期初數(shù)調(diào)整，利潤表上年涉及項目調(diào)整，所有者權益變動表年初數(shù)調(diào)整，如果該筆差錯是在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的，25年做匯算清繳時納稅調(diào)減處理，匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的，做專項申報以后申請退稅，如果不申請退稅，也可以在確認追補年度應納稅款中抵扣，是在季度預扣申報表里增加管理費用么？如果補稅，也是這個道理么？
日后調(diào)整事項：25年1月發(fā)生24年銷售退回，1月將24年財務報表按照發(fā)生銷售退回調(diào)整，匯算清繳在收入明細和成本支出明細分別沖減銷售退回，但是如果是在25年8月發(fā)現(xiàn)，就直接沖減8月的收入和成本了么？
問題分類：企業(yè)所得稅類 閱讀量：710 592263 發(fā)表于：2025/1/23 19:13:00
解答
大白菜老師 回復于：2025/1/24 14:51:00
1、匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的，只能調(diào)整稅后利潤，應該無法申請退稅。稅局允許追補，但沒說可以退稅2、如果是在25年8月發(fā)現(xiàn)，除非執(zhí)行小企業(yè)準則的可以直接沖減8月的收入和成本了；否則了只能調(diào)整稅后利潤。
以上是我們的建議�？梢钥聪缕髽I(yè)所得稅全面學習【 含匯算清繳】 http://www.n6259.cn/coursedetail/73 第10節(jié)
