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老師，請問下外貿(mào)企業(yè)有一批幾年前采購的貨物，進項發(fā)票當時已經(jīng)做了退稅勾選。貨只出口了一部分，稅也退了出口那部分，剩下部分實物已經(jīng)報廢了，那對應(yīng)的進項該如何處理？操作流程是怎樣的？需要準備什么資料？報廢的貨物該如何進行賬務(wù)處理？增值稅如何申報

問題分類：增值稅類 閱讀量：886 151****5220 發(fā)表于：2024/12/5 20:55:00

解答

大白菜老師 回復(fù)于：2024/12/6 16:08:00

1、未出口的部分可作視同內(nèi)銷處理，借營業(yè)外支出  貸庫存商品和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 2、退稅勾選的是一張發(fā)票，其中未退稅的部分操作出轉(zhuǎn)內(nèi)銷手續(xù)后可以轉(zhuǎn)作進項稅抵扣  這一步先作再作第一步。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。