老師你好，調(diào)整2020年多暫估管理費用無票沖回40萬，應(yīng)該怎樣做分錄？我做的是：1、調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 40萬 貸： 以前年度損益調(diào)整 40萬 2：調(diào)整所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 2萬 貸 應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 2萬 3、以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入未分配利潤 借：以前年度損益調(diào)整 38萬 貸：利潤分配--未分配利潤 38萬 以上記賬分錄有無錯誤？另外這個以前年度損益調(diào)整是怎樣體現(xiàn)到報表中的？我調(diào)完賬好像報表數(shù)據(jù)沒有體現(xiàn) 謝謝老師回復(fù)
問題分類：會計處理類 閱讀量：791 138****1492 發(fā)表于：2024/9/27 9:07:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2024/9/27 15:16:00
第一步有錯誤 你要先沖原來斬暫估管理費用對應(yīng)的科目。最后以前年度損益調(diào)整的余額放到利潤分配中去。該科目不在利潤表中體現(xiàn) 。你可以學(xué)習(xí)我們官網(wǎng)的一節(jié)課看看。企業(yè)所得稅全面學(xué)習(xí)【 含匯算清繳】 http://www.n6259.cn/coursedetail/73 第10節(jié) 感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。