增值稅第16節(jié)已經(jīng)看過了，還有幾個(gè)問題沒搞清楚，麻煩老師解答一下，謝謝。
1、對(duì)于當(dāng)月收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我是否需要全部認(rèn)證掉。比如我這個(gè)月沒收入，也要認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)嗎？其次這個(gè)月增值稅1000元，然后我認(rèn)證一張發(fā)票稅額為1200的，這多余的200的進(jìn)項(xiàng)稅額是形成留抵稅額了嗎？會(huì)計(jì)分錄上怎么處理呢
2、對(duì)于那種當(dāng)月會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入，但是發(fā)票在后面月份，這個(gè)怎么辦呢
問題分類：會(huì)計(jì)處理類 閱讀量：986 085083 發(fā)表于：2023/10/25 11:53:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2023/10/25 17:51:00
1、如果不需要入賬，可以先不認(rèn)證；如果需要入賬，也可以不認(rèn)證。用“應(yīng)交稅費(fèi)-等認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅“科目表示進(jìn)項(xiàng)稅即可。如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不用作任何處理，結(jié)果就是留底。2、先按未開票收入確認(rèn)，以后開發(fā)票再?zèng)_回。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。我要提問題
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