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老師21年有個(gè)服務(wù)費(fèi)，因?qū)Ψ皆蚝贤K止，給我們退款，21年發(fā)票已開。今年發(fā)票他已經(jīng)紅沖了，寄給我們了，賬務(wù)上怎么處理啊
借：銀行存款  3.22萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 3.22萬(wàn)？還有就是稅務(wù)上怎么處理啊？謝謝

問(wèn)題分類：會(huì)計(jì)處理類 閱讀量：1011 085083 發(fā)表于：2023/6/6 9:05:00

解答

大白菜老師 回復(fù)于：2023/6/6 17:23:00

可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整，再轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。稅務(wù)上應(yīng)根據(jù)對(duì)方開具的發(fā)票處理，如果是專用發(fā)票要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。紅字普通發(fā)票不用作稅務(wù)處理。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。