老師你好，出口發(fā)票已經(jīng)開了，次月要申報增值稅報表，因沒有收匯我們就申報免稅，不要退稅了，我們退稅率是15%，還有2%增值稅報表上要不要進(jìn)轉(zhuǎn)出？這點不明白，申報免稅要不要進(jìn)項轉(zhuǎn)出的，望指教！謝謝
問題分類：出口退稅類 閱讀量：3 13738762239 發(fā)表于：2017/12/29 22:45:00
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大白菜老師 回復(fù)于：2017/12/30 9:38:00
如果退稅系統(tǒng)還沒有申報 免稅是不需要退稅系統(tǒng)操作的 進(jìn)項還是要轉(zhuǎn)出的
老師，上面的問題，我們退稅系統(tǒng)都還沒申報過，免稅要進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎？這樣是不是退稅軟件里不用申報。新手，有點不明白。望指教！謝謝
問題分類：出口退稅類 閱讀量：3102 137****2239 發(fā)表于：2017/12/30 11:52:00
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大白菜老師 回復(fù)于：2017/12/31 18:14:00
看到你的問題了，可以退稅的業(yè)務(wù)企業(yè)改免稅的，征退稅率差就不存在了，因此這個轉(zhuǎn)出不用操作；但是因為免稅，會產(chǎn)生對應(yīng)的進(jìn)項稅要轉(zhuǎn)出的問題-外貿(mào)企業(yè)要轉(zhuǎn)出對應(yīng)采購發(fā)票的抵扣進(jìn)項，未抵扣的不用轉(zhuǎn)出；生產(chǎn)企業(yè)要按當(dāng)月免稅收入占全部收入的比例轉(zhuǎn)出當(dāng)月進(jìn)項。