我公司是一般納稅人，屬于小微企業(yè)，5月份增值稅及附加按減半繳納，未交增值稅的賬務(wù)處理是這樣嗎？
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交增值稅— 轉(zhuǎn)出未交增值稅 實(shí)際繳納額
貸：應(yīng)交增值稅—未交增值稅 實(shí)際繳納額
實(shí)際繳納增值稅
借：應(yīng)交增值稅—未交增值稅 實(shí)際繳納額
貸：銀行存款 增值稅減半額
營(yíng)業(yè)外收入 增值稅 減半額
問(wèn)題分類(lèi)：會(huì)計(jì)處理類(lèi) 閱讀量：1329 139****5297 發(fā)表于：2022/6/14 15:28:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2022/6/14 15:43:00
原理沒(méi)錯(cuò)，但是科目不全對(duì)。因?yàn)闇p半的是六稅兩費(fèi)，不包括增值稅。計(jì)提六稅兩費(fèi)稅
借：稅金及附加 應(yīng)繳納額
貸：應(yīng)交增稅費(fèi)—各種稅費(fèi) 應(yīng)繳納額
實(shí)際繳納稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—各種稅費(fèi) 應(yīng)繳納額
貸：銀行存款 增值稅減半額
營(yíng)業(yè)外收入 增值稅 減半額
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