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老師好，問下建筑業(yè)一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅開發(fā)票稅率3%,疫情期間分包單位（小規(guī)模）開來1%稅率發(fā)票，增值稅按3%可以抵減，但做賬時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅按小規(guī)模發(fā)票稅率1%做賬，給開發(fā)商是貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅按發(fā)票3%稅率做賬，這個(gè)中間的差賬上怎么辦？

問題分類：增值稅類 閱讀量：1955 10488 發(fā)表于：2020/3/24 10:41:00

解答

大白菜老師 回復(fù)于：2020/3/24 17:10:00

感謝提問！通過設(shè)置科目，借方  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減 。