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小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅定率征收(稅率2%),每季度開具增值稅普票20萬(不含稅)本年度合計(jì)銷售收入80萬元、增值稅24000元;請(qǐng)問在做年度企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需不需要將減免的24000元和年度銷售收入80萬元合并做企業(yè)所得稅匯算清繳。

問題分類:會(huì)計(jì)處理類 閱讀量:1370 風(fēng)雨無阻 發(fā)表于:2020/3/2 17:12:00

解答

大白菜老師 回復(fù)于:2020/3/2 17:22:00

感謝提問!減免的增值稅要參與所得稅計(jì)算。