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我公司屬于小規(guī)模納稅人,在2017年代開了一張增值稅專用發(fā)票,增值稅和附加稅已繳納。在次年6月紅沖了這張專票。該如何做賬?哪些報表需要修改更正?

問題分類:會計處理類 閱讀量:1455 769089 發(fā)表于:2019/12/8 14:54:00

解答

大白菜老師 回復(fù)于:2019/12/8 17:16:00

感謝提問!賬務(wù)處理紅字沖減,報表不需要修改,專票負(fù)數(shù)增值稅申報要咨詢稅局,已交的稅款不能退回。