老師，你好！我是房地產(chǎn)的會計，想咨詢以下問題。
1、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費不超過銷售收入的15%準(zhǔn)于扣除，請問這里的銷售收入是指“本年累計預(yù)收賬款貸方的金額”嗎？還是按這條公式去計算：本年主營業(yè)務(wù)收入貸方金額-（年初預(yù)收賬款貸方的金額-年末預(yù)收賬款貸方的金額） 年末預(yù)收賬款貸方的金額。
2、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）的主表，表的第一部分“利潤總額計算”。這里是否按利潤表上的數(shù)據(jù)填寫，第13行的“利潤總額”講義寫著“與利潤表一致”。在2018年第四季度結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本的時候，我們制作電子表格的時候成本算錯了一點。這個錯誤是否在A105000表的第30行其他那里調(diào)整差額？
問題分類：企業(yè)所得稅類 閱讀量：2186 Isaac-Lee 發(fā)表于：2019/4/20 0:07:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2019/4/20 17:22:00
感謝提問！房地產(chǎn)公司的匯算清繳問題暫時沒有對應(yīng)的課程進行講解。