年度企業(yè)所得稅匯算清繳補繳企業(yè)所得稅后，需要改本年資產(chǎn)負債表的年初數(shù)，那么請問老師，需要改哪個月的資產(chǎn)負債表，本年度一季度的資產(chǎn)負債表已經(jīng)申報過了，需要更正申報嗎？去年的財務(wù)報表年報還未申報，我申報是按12月的資質(zhì)負債表數(shù)據(jù)申報還是調(diào)整期末未分配利潤、應(yīng)交稅費、盈余公積后的數(shù)據(jù)后再申報？請老師解答詳細點，謝謝老師，您的回答對于學(xué)生而言萬分重要。
問題分類：企業(yè)所得稅類 閱讀量：2134 158****9726 發(fā)表于：2019/4/19 13:10:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2019/4/20 17:20:00
感謝提問！執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè) 補交所得稅直接在當(dāng)期計提 所得稅費用 2、執(zhí)行企業(yè)會計準則的 要用 以前年度損益調(diào)整 科目 調(diào)整 財務(wù)報表年初數(shù)。具體要咨詢下你當(dāng)?shù)囟惥帧?