老師，您好。請(qǐng)問(wèn)下關(guān)于出口退稅賬務(wù)上收入確認(rèn)的問(wèn)題。比如2019年1月按照關(guān)單助手查到實(shí)際出口600萬(wàn)美元，但是1月份的出口發(fā)票只開(kāi)了400萬(wàn)美元，那么增值稅納稅申報(bào)表上的附表一第16行免抵退稅貨物加工修理修配應(yīng)該填600萬(wàn)的還是400萬(wàn)的？賬面上做1月份的出口銷售額應(yīng)該是600萬(wàn)還是400萬(wàn)美元的？每月的賬面上的銷售收入是不是必須要和納稅申報(bào)表上的銷售數(shù)據(jù)一致呢？
問(wèn)題分類：會(huì)計(jì)處理類 閱讀量：1706 153****3721 發(fā)表于：2019/3/11 11:30:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2019/3/11 17:34:00
感謝提問(wèn)！按照出口報(bào)關(guān)單上的fob價(jià)開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入，沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票的申報(bào)未開(kāi)票收入。我要提問(wèn)題
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