1.15號發(fā)12月工資 以下是12月工資表:
應發(fā)工資 個人社�？劭� 個稅 實發(fā)工資
8560.80 -333.13 -112.77 8114.90
12月作賬：
計提工資
借：管理費用 –工資8560.80
應付職工薪酬-工資 8560.80
計提公司交的社保
借：管理費用-公司社保 896.88
應付職工薪酬-公司社保896.88
1月作賬:
發(fā)工資
借：應付職工薪酬-工資 8560.80
貸：其他應付款-個人社保 333.13
應交稅費-個所稅112.77
銀行存款8114.90
對嗎？
問題分類：會計處理類 閱讀量：2136 伍六柒 發(fā)表于：2019/2/5 10:03:00
解答
大白菜老師 回復于：2019/2/11 15:48:00
感謝提問！看下分錄，計提：借：管理費用/銷售費用—工資
—社保
—公積金
貸：應付職工薪酬—工資
—社保（公司承擔）
—住房公積金（公司承擔）
發(fā)工資：
借：應付職工薪酬 —工資
貸：銀行存款
其他應付款 --社保（個人）
其他應付款 --住房公積金（個人）
應交稅費 --應交個人所得稅
繳納社保、公積金、個稅
借：應付職工薪酬 —社保（公司承擔）
—住房公積金（公司承擔）
其他應付款 —社保（個人承擔）
其他應付款 —住房公積金（個人承擔）
應交稅費 —應交個人所得稅
貸：銀行存款
