你的課件《一般納稅人納稅申報》里，第10題：
公司出租在夸縣（市）外地的一宗不動產(chǎn)（該不動產(chǎn)2016.4.30后取得，適用一般計稅），當(dāng)月收到全年租金110000元，在不動產(chǎn)所在地按3%預(yù)交增指數(shù)（回機構(gòu)所在地再按10%申報）并補繳7%增值稅。
預(yù)繳稅金3000元
借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 3000
貸：銀行存款 3000
假如回機構(gòu)所在地，沒有進項抵扣，要補繳7000元增值稅，請問怎樣做會計分錄？
問題分類：會計處理類 閱讀量：1923 汪會計 發(fā)表于：2018/12/8 23:03:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2018/12/10 9:25:00
感謝提問！借 銀行 110000 貸 主營業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅 10000 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 3000 貸 應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 然后 再計提 未交增值稅轉(zhuǎn)出7000。我要提問題
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