你的《一般納稅人納稅申報(bào)》課件里面有個(gè)第8題：
公司發(fā)出商品一批，約定3個(gè)月后月底付款，16%稅率。
借：應(yīng)收賬款 139200
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 120000
應(yīng)交稅費(fèi)-貸轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 19200
達(dá)到納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 19200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）19200
那我們現(xiàn)實(shí)做賬中，如果本月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不夠，我可以像你這樣做賬嗎？等下個(gè)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票夠了，我再抵扣。
問(wèn)題分類：會(huì)計(jì)處理類 閱讀量：1911 汪會(huì)計(jì) 發(fā)表于：2018/12/8 22:29:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2018/12/10 9:18:00
感謝提問(wèn)！這個(gè)是由納稅義務(wù)產(chǎn)生時(shí)間決定的，你如果當(dāng)月就開票當(dāng)月就產(chǎn)生銷項(xiàng)稅了。我要提問(wèn)題
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