請(qǐng)問(wèn)老師一個(gè)公司如果不動(dòng)產(chǎn)，是按兩種計(jì)稅方式來(lái)租憑不動(dòng)產(chǎn)，那么簡(jiǎn)易計(jì)稅是一次性預(yù)繳增值稅，而一般計(jì)稅是先預(yù)繳一部份，回來(lái)補(bǔ)繳，而我們?cè)谧鼋瑁簯?yīng)交稅費(fèi)-未繳增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅時(shí)，為什么只有一般計(jì)稅預(yù)繳的金額，而沒(méi)有簡(jiǎn)易計(jì)稅一次性預(yù)繳的金額
問(wèn)題分類(lèi)：會(huì)計(jì)處理類(lèi) 閱讀量：2193 177****8142 發(fā)表于：2018/6/27 12:24:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2018/6/27 17:25:00
感謝提問(wèn)！財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)文件規(guī)定，一般納稅人采用一般計(jì)稅時(shí)預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。在簡(jiǎn)易計(jì)稅的情況下，“應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅”核算一般納稅人采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法發(fā)生的增值稅計(jì)提、扣減、預(yù)繳、繳納等業(yè)務(wù)，所以不必結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。我要提問(wèn)題
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