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會計處理類 成本計算類 出口退稅類 增值稅類 企業(yè)所得稅類 其他稅種類 會計職業(yè)規(guī)劃
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老師，我想請教一下，如果出口不能收匯，想轉(zhuǎn)免稅申報已出口的報關(guān)單（生產(chǎn)企業(yè)免抵退未申報退稅的），企業(yè)如何在電子申報系統(tǒng)申報增值稅？如果期未沒有留抵稅額做進項轉(zhuǎn)出，企業(yè)是否要補交出口報關(guān)單當(dāng)月的增值稅和所得稅，按照什么標(biāo)準(zhǔn)來補交？以上根據(jù)什么條文或文件作為依據(jù)?多謝

問題分類：出口退稅類 閱讀量：2472 189****3701 發(fā)表于：2018/5/16 12:16:00

解答

大白菜老師 回復(fù)于：2018/5/16 18:34:00

感謝提問！未申報退稅改申報免稅的  國稅系統(tǒng)正常申報，退稅系統(tǒng)不操作，出口貨物對應(yīng)的進項，如已認(rèn)證并抵扣，應(yīng)做進項稅轉(zhuǎn)出。如果不能區(qū)分內(nèi)外銷的進項，可以按全部進項*免稅銷售額/全部銷售額的比例計算轉(zhuǎn)出，其中全部銷售額包括免稅銷售額。