財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的，應(yīng)將相關(guān)銷項(xiàng)稅額計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”科目，待實(shí)際發(fā)生納稅義務(wù)時(shí)再轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”或“應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅”科目。開(kāi)票要看對(duì)方公司實(shí)際需要，有可能收到貨后驗(yàn)收入庫(kù)就要求開(kāi)票，也可能在付款時(shí)開(kāi)票。
根據(jù)要求開(kāi)票的話，如果在待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的時(shí)候開(kāi)票，那不就要繳納增值稅啊，可以再待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的時(shí)候開(kāi)票？直接轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅？
問(wèn)題分類：會(huì)計(jì)處理類 閱讀量：2312 快樂(lè)極限 發(fā)表于：2018/4/26 19:16:00
大白菜老師 回復(fù)于：2018/4/27 17:25:00
感謝提問(wèn)！這些業(yè)務(wù)都是實(shí)務(wù)操作，如果你沒(méi)有接觸過(guò)實(shí)務(wù)是有點(diǎn)難理解的，你開(kāi)票了 就要轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)。僅限付費(fèi)會(huì)員提問(wèn)
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