財會[2016]22號《增值稅會計處理規(guī)定》按照國家統(tǒng)一的會計制度確認(rèn)收入或利得的時點早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點的，應(yīng)將相關(guān)銷項稅額計入“應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額”科目，待實際發(fā)生納稅義務(wù)時再轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”或“應(yīng)交稅費——簡易計稅”科目。開票要看對方公司實際需要，有可能收到貨后驗收入庫就要求開票，也可能在付款時開票。
根據(jù)要求開票的話，如果在待轉(zhuǎn)銷項稅額的時候開票，那不就要繳納增值稅啊，可以再待轉(zhuǎn)銷項稅額的時候開票？直接轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅？
問題分類：會計處理類 閱讀量：2248 快樂極限 發(fā)表于：2018/4/26 19:16:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2018/4/27 17:25:00
感謝提問！這些業(yè)務(wù)都是實務(wù)操作，如果你沒有接觸過實務(wù)是有點難理解的，你開票了 就要轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-增值稅-銷項。我要提問題
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