老師好，關(guān)于匯算清繳有兩筆業(yè)務(wù)咨詢：1）2017年底多暫估材料60萬(wàn)，要調(diào)增利潤(rùn)60萬(wàn)，在A105000納稅調(diào)整表的30欄該如何填寫(xiě)，是不是帳載金額：0；稅收金額：60，調(diào)增金額：60，是不是這樣填報(bào)；
2）另有一筆20萬(wàn)的費(fèi)用，2017年12月發(fā)生，發(fā)票于2018年2月到的，該筆調(diào)整的話是不是也是在A105000納稅調(diào)整表的30欄填寫(xiě)，我們執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；
3）若是以上兩筆業(yè)務(wù)都是在A105000中的30欄中填寫(xiě)的話，該如何填報(bào)帳載金額、稅收金額、調(diào)增金額、調(diào)減金額。 麻煩了，感謝
問(wèn)題分類(lèi)：企業(yè)所得稅類(lèi) 閱讀量：2723 139****1464 發(fā)表于：2018/4/10 19:01:00
解答
大白菜老師 回復(fù)于：2018/4/11 17:49:00
感謝提問(wèn)！ 第一個(gè) 賬載 60 調(diào)整后 是利潤(rùn)總額增加60萬(wàn) 第二個(gè) 執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 跨年費(fèi)用直接在2018年處理 第三個(gè)我要提問(wèn)題
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