請(qǐng)問(wèn)老師2023年1號(hào)稅務(wù)文，小規(guī)模納稅人月度10萬(wàn)以下免稅，不包含專(zhuān)票的部分吧，否則...188****6719提問(wèn)
大白菜回答：
是的，只對(duì)普通發(fā)票部分免稅。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
員工工傷，家人護(hù)理還有護(hù)工護(hù)理，沒(méi)有發(fā)票，這部分金額以什么樣的形式支出。具體需要...279759提問(wèn)
大白菜回答：
可以使用付款憑證記賬，后面附上明細(xì)計(jì)算過(guò)程。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
個(gè)人交了意外險(xiǎn)，公司給報(bào)銷(xiāo)，只有保單沒(méi)有發(fā)票這種的財(cái)務(wù)能給報(bào)銷(xiāo)么，怎么報(bào)銷(xiāo)，另外...198****8362提問(wèn)
大白菜回答：
只有特種人員的意外保險(xiǎn)才能扣除，其余給個(gè)人支付的商業(yè)保險(xiǎn)均不能稅前扣除，所以可以直接報(bào)銷(xiāo)，不用發(fā)票也行，匯算清繳時(shí)調(diào)整出來(lái)即可。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，請(qǐng)問(wèn)如果上年度計(jì)提工資多了，轉(zhuǎn)過(guò)年來(lái)是做個(gè)憑證沖紅重新做個(gè)，還是做以前年度...151****9671提問(wèn)
大白菜回答：
如果執(zhí)行的是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理，否則 可以直接 使用當(dāng)年費(fèi)用科目。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
公司和公司借款，借個(gè)幾天歸還還涉及到稅么，還需要付利息么，如果對(duì)方不要直接借幾天...198****8362提問(wèn)
大白菜回答：
按增值稅規(guī)定是視同提供貸款服務(wù)，征收增值稅的，即使你們約定無(wú)息也不行。所以可以用合同經(jīng)營(yíng)付款方式規(guī)避。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師您好！員工家屬就醫(yī)費(fèi)的發(fā)票可以入職工福利費(fèi)嗎？395986提問(wèn)
大白菜回答：
按照國(guó)稅函〔2009〕3號(hào)第三條第（二）項(xiàng)的規(guī)定，職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補(bǔ)貼屬于職工福利費(fèi)的范圍。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，公司跟員工協(xié)商一致解除勞動(dòng)合同，支付的補(bǔ)償金怎么做賬啊，個(gè)稅上需要申報(bào)補(bǔ)償...085083提問(wèn)
大白菜回答：
借記管理費(fèi)用 貸記應(yīng)付職工薪酬-辭退福利 ；發(fā)放時(shí)借記應(yīng)付職工薪酬-辭退福利 貸銀行存款。根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入征免個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知》文件的規(guī)定，個(gè)人因與用人單位解除勞動(dòng)...
我們公司屬于賣(mài)醫(yī)療器具的，然后客戶把運(yùn)費(fèi)直接對(duì)公發(fā)到我們公戶了，我們合同也有運(yùn)費(fèi)...198****8362提問(wèn)
大白菜回答：
只要真實(shí)發(fā)生，要以開(kāi)具運(yùn)費(fèi)，即使是采購(gòu)的運(yùn)費(fèi)服務(wù)。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師：我們公司12月份購(gòu)入一輛108萬(wàn)的小車(chē)，可以在企業(yè)所得稅前一次性扣除嗎235373提問(wèn)
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可以要2023年所稅前一次性扣除，不能在2022年扣除。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，問(wèn)一下，發(fā)票給對(duì)方開(kāi)具出去了，100萬(wàn)左右貨款對(duì)方不走對(duì)公賬戶，給了老板。要...039045提問(wèn)
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讓老板轉(zhuǎn)回公司時(shí)備注XX公司貸款，你們用來(lái)平賬。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
公司拆遷，要辭退員工，給員工高額經(jīng)濟(jì)賠償金，超過(guò)勞動(dòng)法規(guī)定的最高賠償上限，還給超...139****6125提問(wèn)
大白菜回答：
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)），稅前扣除憑證在管理中遵循真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性原則。真實(shí)性是指稅前扣除憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)，且支出已經(jīng)實(shí)際發(fā)生；合法性是指稅前扣...
勞務(wù)公司，與甲公司簽訂了代帶付協(xié)議，勞務(wù)公司開(kāi)票1000萬(wàn)，甲公司通過(guò)自己的農(nóng)民專(zhuān)戶...995660提問(wèn)
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可以沖減自己與甲方的往來(lái)戶，相當(dāng)于甲方以代付工資的方式償付了工程款。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
準(zhǔn)備申請(qǐng)高新企業(yè)，想做一部分兼職的技術(shù)人員工資到賬里，實(shí)際是不發(fā)放的，這樣的研發(fā)...186****0331提問(wèn)
大白菜回答：
企業(yè)科技人員不一定全是在職人員，像兼職和臨時(shí)聘用人員也包括在內(nèi)。但要直接從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，以及專(zhuān)門(mén)從事上述活動(dòng)的管理和提供直接技術(shù)服務(wù)等工作，并且是全年累計(jì)實(shí)際工作時(shí)間在183天以上的人員。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！...
老師，扣繳義務(wù)人如何確認(rèn)23年度專(zhuān)項(xiàng)附加信息，在個(gè)人所得稅扣繳端如何操作151****0415提問(wèn)
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https://mp.weixin.qq.com/s/yYeWZsTEzjpGqWbNkyO5YA 可以看下這個(gè)。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，我們今年買(mǎi)了臺(tái)設(shè)備（完工時(shí)未做賬），然后發(fā)票開(kāi)好了，忘了寄給我們，這個(gè)月才...085083提問(wèn)
大白菜回答：
簡(jiǎn)便的方法是本月入賬，下月開(kāi)始提折舊。麻煩的方法是修改以前的賬，暫估上完工的資產(chǎn)并開(kāi)始提折舊，來(lái)發(fā)票后回沖。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
公司產(chǎn)品免費(fèi)寄樣，視同銷(xiāo)售入賬，那這個(gè)產(chǎn)品售價(jià)是可以自己定么？還是可以按成本價(jià)結(jié)...188****5262提問(wèn)
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按市場(chǎng)價(jià)定收入，按成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，年度末了，公司和老板之間掛賬有點(diǎn)多，該怎么處理？比如老板欠公司錢(qián)，或者公司...151****0415提問(wèn)
大白菜回答：
公司欠老板錢(qián)不怕，股東欠公司錢(qián)且不能證明用于經(jīng)營(yíng)的話要視同分紅繳納個(gè)稅。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
我司租別人的土地，收到專(zhuān)票，需要交印花稅嗎，是按照開(kāi)票含稅額還是未稅額乘以稅率交151****0415提問(wèn)
大白菜回答：
如果合同明確了不含稅金額，可以按不含稅金額，否則按含稅金額。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，請(qǐng)問(wèn)下，去年有一筆分錄因金額記賬錯(cuò)誤，導(dǎo)致往來(lái)未平（電費(fèi)發(fā)票金額1892，入賬...085083提問(wèn)
大白菜回答：
可以只調(diào)整差額，也可以沖掉原憑證后重新做正確的憑證。感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
老師，你好，我司實(shí)收資本余額220萬(wàn)，現(xiàn)在要交營(yíng)業(yè)印花稅，新印花稅應(yīng)該是交多少金額151****0415提問(wèn)
大白菜回答：
按實(shí)收資本（股本）、資 本公積合計(jì)金額的0.25‰感謝您對(duì)大白菜會(huì)計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂。
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