老師，出口報(bào)關(guān)單上，成交方式是CIF,cif是運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)由賣方承擔(dān)，那收取國外客戶的款...Y提問
大白菜回答：
與你上次咨詢的進(jìn)口不同，出口如果是cif，運(yùn)保費(fèi)由買家承擔(dān)，關(guān)單的成交金額包括了運(yùn)保費(fèi)。因?yàn)橘I家承擔(dān)，所以運(yùn)保費(fèi)計(jì)入往來 ，咱們出口退稅課程中有講。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
老師，我們公司蓋幾間房，人工都是找到小工，我們想著把工料都計(jì)固定資產(chǎn)，這個應(yīng)該怎...qq.com提問
大白菜回答：
這個情況就是可以將工料都統(tǒng)計(jì)在資產(chǎn)原值內(nèi)的，注意人工費(fèi)要取得發(fā)標(biāo)票，材料也要取得發(fā)票。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
老師，我們公司是做土壤污染治理項(xiàng)目的，簽訂的合同是建筑模板合同，請問可以進(jìn)行分離...467639提問
大白菜回答：
建議按實(shí)質(zhì)簽訂合同和開具發(fā)票，應(yīng)該可以開具技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票！感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
大白菜回答：
屬于服務(wù)， 根據(jù)：財(cái)稅（2016）36號 附件3，免征增值稅。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
收到充電樁款300多元，如果要申報(bào)增值稅，無票收入在申報(bào)表怎么填寫，是屬于貨物及勞...137****6311提問
大白菜回答：
如果是銷售充電樁，主體我們認(rèn)為是貨物，不過是附著在場地上。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
請問，我們公司占用博物館的場地賣文創(chuàng)產(chǎn)品，然后博物館不要我們租金，要我們的收入跟...151****9671提問
大白菜回答：
我們認(rèn)為這實(shí)質(zhì)是不固定租金金額 的租賃合同 ，建議按經(jīng)營租賃開發(fā)票。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
物業(yè)會計(jì)里講到物業(yè)公司的證，還說到組織機(jī)構(gòu)代碼，這個證沒有了吧，已經(jīng)三證合一了不...136****7286提問
大白菜回答：
這個證沒有了，這一點(diǎn)因?yàn)槭鞘掷m(xù)的問題，沒有牽扯到會計(jì)，所以沒考慮更新。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
老師，我司收到一張發(fā)票，抬頭是某某家紡店，現(xiàn)在我司要付款，對方經(jīng)營類型是個體工商...151****0415提問
大白菜回答：
讓發(fā)票抬頭公司出具一個付款給黃某的證明或指令較合適。。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
遞延所得稅題目最后都有一句：假定未來期間該公司能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣...188****6719提問
大白菜回答：
親，對于這個項(xiàng)目的深入核算與運(yùn)用，我們不熟悉，不能給你提供準(zhǔn)確的回復(fù) ，抱歉了！
老師您好，請問研發(fā)部門研發(fā)的產(chǎn)品贈送了或是銷售了，怎么賬務(wù)處理，還有研發(fā)的產(chǎn)品已...139****7543提問
大白菜回答：
1、研發(fā)產(chǎn)品贈送或銷售了，要視同銷售，貸方收入科目改成研發(fā)費(fèi)用，相當(dāng)于沖減研發(fā)費(fèi)用。 2、研發(fā)的產(chǎn)品已經(jīng)正式生產(chǎn) ，相關(guān)研發(fā)費(fèi)用應(yīng)該截止。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
老師：我公司是一家鋼管加工企業(yè)，收到A公司圓鋼來我公司加工成鋼管，我公司僅收取加...581872提問
大白菜回答：
確認(rèn)收入 借應(yīng)收賬款或銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入-加工費(fèi) 和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。在加工過程中的用電用工用料可以借其他業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款 應(yīng)付職工 薪酬 原材料等。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
白老師：您好！ 記得你以前講過以前年度損益調(diào)整這個科目，找不到在哪了？235373提問
大白菜回答：
可以自己在損益類科目里添加，編碼一般以5開頭。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
老師，我們公司現(xiàn)在不生產(chǎn)了，把廠房租給別人了，如果我們給它們開票稅率是多少，我們...qq.com提問
大白菜回答：
交增值稅（一般納稅人9%），房產(chǎn)稅（不含稅租金的12%），還有印花稅（不含稅租金的0..1%）。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
老師，供應(yīng)商給我司開票，發(fā)票上的名稱是某某服務(wù)部(個體工商戶)，我司付款時(shí)他們提供...151****0415提問
大白菜回答：
可以讓發(fā)票上的單位出具證明，證明貨款可以付給XX個人。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
你好，老師！ 我公司現(xiàn)在和A有一份合同業(yè)務(wù)，現(xiàn)在A要求把發(fā)票開給他的下家C公司，我...七夕冰月提問
大白菜回答：
如果合同、交易、資金流水都是與A公司合作的話，開給C公司不妥，除非上述過程重新與C公司交易。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
老師，2023年12月份計(jì)提了年終獎入賬，同時(shí)在所屬期12月份時(shí)扣繳了個稅，但是實(shí)際年終...627800提問
大白菜回答：
可以扣除，只要在2024.5.31前發(fā)放了就可以稅前扣除。不過以后記住，個稅是按發(fā)放時(shí)間 申報(bào)的。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
請問老師研發(fā)樣品銷售不產(chǎn)生收入免費(fèi)的，是不是不用確認(rèn)收入啊，因生產(chǎn)樣品產(chǎn)生的料工...188****6719提問
大白菜回答：
如果銷售不產(chǎn)生收入，料工費(fèi)直接記入研發(fā)費(fèi)用即可不用結(jié)轉(zhuǎn)，相當(dāng)于研發(fā)成本的一部分。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
請問老師研發(fā)樣品銷售是記收入嗎？需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？如何做賬務(wù)處理188****6719提問
大白菜回答：
計(jì)入其他 業(yè)務(wù)收入，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本。如果公司單獨(dú)歸集了研發(fā)費(fèi)用，銷售時(shí)貸研發(fā)費(fèi)用而不是貸其他業(yè)務(wù)收入，成本結(jié)轉(zhuǎn)也是結(jié)轉(zhuǎn)至其他業(yè)務(wù)成本。這是會計(jì)處理。稅務(wù)上按銷售收入申報(bào)即可。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會...
你好老師想咨詢我們是建筑裝修的公司，異地的公司，需要預(yù)繳嗎，裝飾項(xiàng)目才2 －3個月186****8627提問
大白菜回答：
需要的。小規(guī)模納稅人的話，凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的季度銷售額未超過30萬元的可以不用預(yù)繳。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
老師，工程范圍內(nèi)吊裝、登高車作業(yè)。配備對應(yīng)的人員進(jìn)行工作的，算是服務(wù)6%稅點(diǎn)，還是...467639提問
大白菜回答：
個人觀點(diǎn)因?yàn)槭枪こ谭⻊?wù)背景，選擇建筑服務(wù)較好，建議再與稅局溝通下。感謝您對大白菜會計(jì)的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計(jì)學(xué)堂。
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