你好老師，公司收到一筆中小微企業(yè)升級高企的補貼，這筆收入是否應(yīng)該計入營業(yè)外收入-...153****8589提問
大白菜回答：
應(yīng)該計入營業(yè)外收入-政府補貼。但不屬于不征稅收入。要作為不征稅收入，需同時符合以下三個條件： 企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件。 財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。 企業(yè)對...
老師好，請教一下，以前年度的應(yīng)交個人所得稅金額多計提了，今年該怎么調(diào)整這部分金額...151****5220提問
大白菜回答：
情況 1：多計提未繳納 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交個人所得稅 貸：管理費用 / 銷售費用等（根據(jù)員工所屬部門，沖減當(dāng)期費用） 情況 2：多計提且已繳納（可退稅） 沖銷多計提： 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交個人所得稅 貸：管理費用 / 銷售費用等...
老師：個稅手續(xù)費返還的賬務(wù)處理怎么做？牙齒曬太陽提問
大白菜回答：
每次一個案例，跟大白菜學(xué)會計 http://www.n6259.cn/coursedetail/114 親 ，看下第4節(jié) 有完整介紹
配電室預(yù)防性試驗費，是發(fā)票名頭，合同簽的是用電安全檢測合同，我計入什么科目？主營...483815提問
大白菜回答：
大多數(shù)企業(yè)（非電力檢測行業(yè)）：建議計入 “管理費用 - 安全檢測費”，因該費用是企業(yè)自身電力設(shè)施的安全保障支出，屬于管理范疇，與主營業(yè)務(wù)收入無直接關(guān)聯(lián)，不應(yīng)計入主營業(yè)務(wù)成本。 電力檢測服務(wù)企業(yè)：若費用與對外提供的檢測服務(wù)直接相關(guān)...
冷庫風(fēng)機改造工程，把風(fēng)機移位還有幾個電控柜，發(fā)票開的是工程款-冷庫改裝風(fēng)機項目，...483815提問
大白菜回答：
應(yīng)根據(jù)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)性質(zhì)和該改造工程的具體用途，判斷計入的會計科目，一般不建議直接計入 “主營業(yè)務(wù)成本 - 維修檢測費。若未涉及設(shè)備性能重大提升，屬于日常維修，建議計入 “管理費用 - 維修費”（冷庫用于管理 / 倉儲）或 “制造費用 -...
老師，月初發(fā)現(xiàn)上個月有張發(fā)票認(rèn)證抵扣了對方作廢的發(fā)票，正確的發(fā)票沒拿來報銷，已經(jīng)...483815提問
大白菜回答：
你說錯了，對方作廢的話 你們是無法抵扣的。應(yīng)該是你們沒有抵扣的情況下，對方悄悄作廢了。你可 以打電話和老師說下你的情況 13906348727
仿真草坪1500計入什么科目？計入辦公費可以嗎？483815提問
大白菜回答：
根據(jù)用途決定科目歸屬。如辦公區(qū)域裝飾（如辦公室陽臺、會議室布景），計入 “管理費用 —— 辦公費”，屬于日常辦公場景的裝飾支出。如園區(qū) / 廠區(qū)綠化（如公司室外空地、庭院鋪設(shè)），計入 “管理費用 —— 綠化費” 或 “銷售費用 —— 業(yè)...
1，工程部報銷巖板一體盆10000塊錢，沒計入固定資產(chǎn)，我們有工程物料這個科目，我走這...483815提問
大白菜回答：
1、若巖板一體盆用于工程項目（如裝修、施工），且 “工程物料” 科目也用于核算項目耗材或周轉(zhuǎn)材料，可計入該科目。 2、若綠植用于辦公室、會議室等辦公區(qū)域裝飾，屬于日常辦公支出，可直接計入 “管理費用 —— 辦公費”。若綠植價值高、...
消防部門要求商場安裝物聯(lián)網(wǎng)智慧消防系統(tǒng)，發(fā)票開的是現(xiàn)代服務(wù)-技術(shù)服務(wù)費17000元，我...483815提問
大白菜回答：
如果發(fā)票開具為 “現(xiàn)代服務(wù) - 技術(shù)服務(wù)費”，可以理解為智慧消防系統(tǒng)的技術(shù)安裝、調(diào)試、維護(hù)等服務(wù)類支出，屬于一次性或階段性服務(wù)成本，應(yīng)計入費用類科目。如果系統(tǒng)包含硬件設(shè)備（如傳感器、控制器、主機等），且設(shè)備價值較高、使用年限超過...
季度企業(yè)所得稅申報只寫收入成本和利潤，利潤數(shù)據(jù)跟利潤表不一致怎么處理？管理費用等...483815提問
大白菜回答：
你理解錯了。季度所得稅申報表上的收入、成本 、利潤總額三項數(shù)據(jù)直接復(fù)制自利潤表，三者并沒有計算關(guān)系。這一點，我們在課程中講過。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
老師，我們有個單位，給我們銷售了貨物，發(fā)票沒有開具，對方公司注銷掉了，能有法人去...467639提問
大白菜回答：
雖然個人可以到稅務(wù)局代開發(fā)票，但前提是個人發(fā)生了應(yīng)稅行為。此次交易是你公司與供貨商公司之間的業(yè)務(wù)，納稅義務(wù)主體是原供貨商公司，并非其法人個人，所以原法人不具備代開發(fā)票的基礎(chǔ)條件，不能由其去稅務(wù)局代開發(fā)票。遇到這種情況，建議你...
企業(yè)所得稅季報沒有寫管理費用等的地方，管理費用還用寫嗎？483815提問
大白菜回答：
一般只要填主營業(yè)務(wù)收入、成本 及利潤總管就可以，所以不用填管理費用。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
3000元收入按發(fā)票停車費收入入賬，以后再返還給客戶，請問是沖原來的收入憑證嗎？483815提問
大白菜回答：
不符合收入沖銷的定義，更合適記入主營業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)成本 ，這樣也能起到相同的效果。
業(yè)務(wù)實質(zhì)是租金收入3000塊錢，之后會返還給客戶，發(fā)票開成停車費發(fā)票，請問老師怎么做...483815提問
大白菜回答：
如果是你們收費，先按停車費發(fā)票，根據(jù)是否公司主要業(yè)務(wù)，計入主營或其他業(yè)務(wù)收入即可。
老師，那如果收到個人送的贈品原料，按市場價格估計入賬，借：原材料，貸：營業(yè)外收入...627800提問
大白菜回答：
需要繳納增值稅。
老師，公司收到2000KG的原料贈品，個人名義送的，又沒有發(fā)票，也不知道成本，那這批原...627800提問
大白菜回答：
接受捐贈的存貨，若捐贈方未提供有關(guān)憑據(jù)，應(yīng)按同類或類似存貨的市場價格估計的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費（如果有支付的話），作為入賬價值。會計分錄為借原材料，貸營業(yè)外收入。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會...
老師，你好，生產(chǎn)企業(yè)出口，6月份出口的訂單，7月份申退稅的時候可以申請6月份的訂單...一朵小紅花提問
大白菜回答：
完全可以。公司申報退稅沒有規(guī)定，可以選擇任何月份的出口單據(jù)進(jìn)行申報退稅。感謝您對大白菜會計學(xué)堂的支持！歡迎您給朋友們推薦大白菜會計學(xué)堂。
有關(guān)總公司簽合同授權(quán)給分公司經(jīng)營并開具發(fā)票和收款的法律法規(guī)依據(jù)牙齒曬太陽提問
大白菜回答：
給你查了一下相關(guān)的法律法規(guī)依據(jù)和稅收政策匯總： 一、法律法規(guī)依據(jù) 1、《中華人民共和國公司法》：第十四條規(guī)定公司可以設(shè)立分公司，分公司不具有法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。這為分公司在總公司授權(quán)下開展經(jīng)營活動包括開票收款等行...
老師，請問下 我們公司銷售設(shè)備并提供安裝服務(wù) 現(xiàn)在安裝服務(wù)請第3方去現(xiàn)場安裝 第3...151****9972提問
大白菜回答：
根據(jù)政策，安裝服務(wù)同樣可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅（征收率 3%），或者選擇一般計稅方法（稅率 9%）。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化建筑服務(wù)增值稅簡易計稅方法備案事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告 2017 年第 43 號）規(guī)定，增值...
外貿(mào)企業(yè)出口一批電纜，廠家不包運費，工廠送貨到重慶果園港，然后重慶果園港水路運輸...137****6311提問
大白菜回答：
企業(yè)的情況適合啟運港退稅政策，水路運輸發(fā)票一般按 9% 稅率開具，通常由船公司開具，但也可由貨代根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況代開。自 2024 年 12 月 1 日起，重慶果園港作為啟運港，符合條件的出口企業(yè)從果園港啟運報關(guān)出口，由符合條件的運輸企業(yè)承...
僅限付費會員提問
您的問題會有相關(guān)財稅專家解答
