老師，你好。 出口退稅產品如果是免稅，要怎么申報?包括納稅和退稅申報？150****9131提問
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1、出口免稅大體有二種原因：一是政策明確規(guī)定只免稅不退稅的，二是可以退稅但由于企業(yè)原因造成免稅，比如超期申報，或其他條件不符合造成退稅改免稅。 2、出口業(yè)務符合免稅的，在做正常的免稅收入會計處理后，只需要在納稅申報系統(tǒng)中申報增...
銀行手續(xù)費專用發(fā)票可否抵扣？150****9131提問
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1、《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》財稅[2016]36號中《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第二十七條規(guī)定下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：……（六）購進的旅客運輸服務、貸款服務、居民日常服務和娛樂服務。 《營業(yè)稅改...
你好，老師。我的一個證書被別人借用，而且要每月開1000元工資。我也從目前工作的單位...150****9131提問
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關于你的問題，大白菜答復如下： 1、根據個人所得稅相關規(guī)定：從兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的，應當按照規(guī)定選擇并固定在任職、受雇的一地單位所在地主管稅務機關自行辦理納稅申報，匯算清繳其工資、薪金收入的個人所得稅，多退...
老師，我有一個會計證借給朋友開公司，登記為其公司的會計人員。今年發(fā)現我的會計證不...150****9131提問
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1、《稅務登記管理辦法》于2003年12月17日以國家稅務總局令第7號公布；根據2014年12月27日國家稅務總局令第36號《國家稅務總局關于修改〈稅務登記管理辦法〉的決定》修正，并于2015年3月1日起施行。 2、根據《稅務登記管理辦法》（國家稅務...
你好，老師。我公司新購置沿街門頭房，裝修后作為營業(yè)場所。我想知道，裝修費用取得的...150****9131提問
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1、納稅人新建、改建、擴建、修繕、不動產，屬于不動產在建工程。 2、《國家稅務總局關于發(fā)布<不動產進項稅額分期抵扣暫行辦法>的公告》（國家稅務總局公告2016年第15號）第三條規(guī)定，納稅人2016年5月1日后購進貨物和設計服務、建筑服務，...
老師，我們計算購銷合同印花稅，計稅金額是否包含增值稅稅額？還是不含稅金額呢?150****9131提問
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1、營改增后，很多計稅依據要有改變的思路。可以看下北京地稅的答復。 尊敬的納稅人： 您好，您的來信已收到，現就有關問題回復如下： 購銷合同按照購銷金額的0.3‰貼花，若合同分別列明購銷金額及增值稅額，僅就購銷金額計算印...
你好，老師。 公司因資金緊張，12月發(fā)放了9-11三個月份的工資，在申報個稅時如何申報...150****9131提問
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一、一次性補發(fā)的數月工資，應當分到個月分別計算應當的個人所得稅，即按三個月的費用標準扣除。 二、納稅人在當月發(fā)放以前月份工資時，符合以下條件的，可按工資所屬月份，分別計算應納稅額。 1、企業(yè)會計帳冊應有每月計提工資的記錄...
你好，老師。 我們企業(yè)不是福利性企業(yè)，但有幾名殘疾員工。給他們發(fā)放的工資可以加計...150****9131提問
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符合條件的非福利企業(yè)，殘疾職工工資可以加計扣除。 一、 《企業(yè)所得稅法》及其實施條例規(guī)定，企業(yè)安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資，在計算應納稅所得額時，按照支付工資數額的100%加計扣除。這個規(guī)定未限定必須...
老師您好，開辦費在所得稅年報時需要調增嗎？開辦費允許稅前扣除嗎？允許的話應該列在...150****9131提問
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國家稅務總局公告2012年第15號規(guī)定：“企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動有關的業(yè)務招待費支出，可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費，并按有關規(guī)定在稅前扣除；發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費，可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費，并按有關規(guī)定在稅前...
房屋租賃公司一次性收取20年租金，增值稅（一次性繳納或者可分期繳納）？ 150****9131提問
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（財稅〔2016〕36號）附件1：《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第四十五條規(guī)定，增值稅納稅義務、扣繳義務發(fā)生時間為： （一）納稅人發(fā)生應稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當天。 ...
我單位為小規(guī)模納稅人，偶然發(fā)生轉讓房產的行為，使得我單位年應稅銷售額超過500萬元...150****9131提問
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根據《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第23號）文件的規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人偶然發(fā)生的轉讓不動產的銷售額，不計入應稅行為年應稅銷售額。 因此，不含偶然發(fā)生的轉讓...
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